Tenderness 追問

2021-01-13 11:02

不是借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅嗎

鄒老師 解答

2021-01-13 11:06

你好，是一般納稅人單位繳納的增值稅嗎？

Tenderness 追問

2021-01-13 11:24

小規(guī)模，是不是還要計(jì)提呢

Tenderness 追問

2021-01-13 11:26

如果直接借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，那我第四季度的增值稅就不對(duì)了，我已經(jīng)去稅務(wù)局繳費(fèi)了第三季度的了，這樣做借方，我第四季度要交的增值稅就少了

鄒老師 解答

2021-01-13 11:34

你好，小規(guī)模納稅人就是通過應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目核算，而不需要通過未交增值稅核算的。

Tenderness 追問

2021-01-13 11:36

不需要在第四季度計(jì)提嗎？可是你通過應(yīng)交增值稅的話，會(huì)直接減少我第四季度的增值稅的

鄒老師 解答

2021-01-13 11:40

你好，增值稅小規(guī)模納稅人，發(fā)生的時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目貸方，繳納計(jì)入借方，不需要再做單獨(dú)計(jì)提的分錄

Tenderness 追問

2021-01-13 11:42

是之前的會(huì)計(jì)在第三季度本來應(yīng)該要放在專票的收入放到普票收入去了，沒有開票給人家，但是她也做收入到普票那里了，結(jié)果到第四季度補(bǔ)開了專票，我就去稅務(wù)局改了第三季度的增值稅表，補(bǔ)繳了增值稅，

鄒老師 解答

2021-01-13 11:47

你好，增值稅小規(guī)模納稅人，發(fā)生的時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目貸方，繳納計(jì)入借方，不需要再做單獨(dú)計(jì)提的分錄
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）

Tenderness 追問

2021-01-13 11:49

可是在第三季度的時(shí)候是貸方做了應(yīng)交稅費(fèi)，可是做的是是普票收入，到第三季度末已經(jīng)做稅收減免沖完了

Tenderness 追問

2021-01-13 11:49

所以貸方是沒有余額的

鄒老師 解答

2021-01-13 11:54

你好，增值稅小規(guī)模納稅人，發(fā)生的時(shí)候計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅科目貸方，繳納計(jì)入借方，不需要再做單獨(dú)計(jì)提的分錄
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）