Ljmm 追問(wèn)

2021-01-13 17:51

還需要單獨(dú)再結(jié)轉(zhuǎn)上期進(jìn)項(xiàng)留底嗎？

Ljmm 追問(wèn)

2021-01-13 17:54

用銷項(xiàng)直接減留底，結(jié)轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

Ljmm 追問(wèn)

2021-01-13 17:56

一直留存也可以吧，金額很小，只有0.36，平時(shí)很少有進(jìn)項(xiàng)稅

佩瑤老師 解答

2021-01-13 19:19

你做完當(dāng)月的結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)候，銷項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)大 自然就沖抵上個(gè)月了 因?yàn)槎荚趹?yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里面呢~

Ljmm 追問(wèn)

2021-01-13 21:35

請(qǐng)問(wèn)這個(gè)是7月份結(jié)余的0.36，后期沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，只有銷項(xiàng)，為啥一直沒(méi)有沖平，我是12月份接手的

佩瑤老師 解答

2021-01-13 21:57

這個(gè)建議你查一下之前的入賬記錄 看一下是不是有什么問(wèn)題
如果沒(méi)有 你可以借方和貸方?jīng)_抵一下呢

Ljmm 追問(wèn)

2021-01-13 22:31

如何做分錄

Ljmm 追問(wèn)

2021-01-13 22:38

借：應(yīng)交稅費(fèi)一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅，這樣對(duì)嗎？但前會(huì)計(jì)從沒(méi)記過(guò)一待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，也可以嗎

佩瑤老師 解答

2021-01-13 22:44

通常月末結(jié)轉(zhuǎn)
1. 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額:


借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)


貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2. 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:


借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)


貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)



3. 結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):


借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)


貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅


所以最后差額應(yīng)該都在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里面

Ljmm 追問(wèn)

2021-01-13 23:19

請(qǐng)問(wèn)，可以用轉(zhuǎn)出多交增值稅嗎？因?yàn)榍皶?huì)計(jì)一直沒(méi)有用過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)三級(jí)科目

Ljmm 追問(wèn)

2021-01-13 23:20

還是不太明白，你寫的分錄？

Ljmm 追問(wèn)

2021-01-13 23:28

請(qǐng)問(wèn)用借貸方?jīng)_抵如何做分錄？多謝

佩瑤老師 解答

2021-01-14 08:19

你好
可以的

借 應(yīng)交稅金-未交增值稅
    貸 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）