憤怒的餅干 追問

2021-01-14 12:40

打比方：我實際不含稅收入是100，但增值稅申報表里，計稅依據我填200，那么分錄該怎么做，勞煩您給我寫一下。

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 12:41

征收率是百分之一

郭老師 解答

2021-01-14 12:42

借銀行存款貸主營業(yè)務收入100應交稅費。

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 12:50

借：銀行存款102
貸：主營業(yè)務收入100
        應交稅費-應交增值稅（100?0.01）1
是這樣嗎？

郭老師 解答

2021-01-14 12:53

你好對的，是這么做的。

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 12:55

多交的增值稅還沒體現(xiàn)出來呀

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 12:57

本來實際開的不含稅收入就是100呀
增值稅是按一個點算就是1。我表里錯把應填的100填成了200。

郭老師 解答

2021-01-14 12:57

多交的增值稅，借應交稅費應交增值稅貸銀行存款。

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 13:00

在這里問問題，感覺答疑老師都不仔細看問題，就算寫錯也說對，您把分錄帶數據給我寫下，我確認下我理解的對不對，數據上面都已經給您了

郭老師 解答

2021-01-14 13:03

多交的增值稅，我上面是確認收入的，多交的肯定體現(xiàn)不出來，你交了100
借應交稅費100貸，銀行存款100內，你的應交稅費喝借方和貸方有差額，不就是多交的嗎？

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 13:07

沒聽懂 ，能說的更詳細點嗎

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 13:09

實際開票不含稅收入是100元

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 13:09

申報表里錯把應填的100填成200元

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 13:10

小規(guī)模征收率按百分之一算

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 13:11

做賬分錄寫下哈

郭老師 解答

2021-01-14 13:11

借銀行
貸主營業(yè)務收入100
應交稅費100*1%
借應交稅費200*1%貸銀行存款

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 13:25

錯填的200在賬里不要體現(xiàn)出來嗎

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 13:37

雖然是小規(guī)模，都是按實際開票月份錄的，哪個月開的票就給錄在哪個月，一個季度才報一次，這種情況第二季度申報的時候，我是不是只需在7月只做借：應交稅費-應交增值稅200*0.01    貸：銀行存款200*0.1就可以了？

郭老師 解答

2021-01-14 13:47

錯誤的不體現(xiàn)
你修改了不就可以直接退稅

郭老師 解答

2021-01-14 13:47

是的
可以這么做的

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 14:02

8月17做的退稅，退稅時分錄要怎么做

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 14:04

增值稅多交交了，三個附加稅頁多交了，附加稅的分錄又怎么做，要按錯的數據做賬嗎？

郭老師 解答

2021-01-14 14:17

借銀行存款
貸應交稅費
是的
附加稅繳納的安錯誤的

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 14:26

多交的附加稅還要做退稅賬務處理嗎

郭老師 解答

2021-01-14 14:30

借銀行存款
貸應交稅費


這個不就是

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 14:49

沒太明白

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 14:51

多交的就按多交的申報，交稅。這個還涉及退款問題嗎？

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 15:06

實際增值稅是1元，但多報成2元了
那附加稅是：
借：稅金及附加2*0.05*0.05
 貸：應交稅費-應交增值稅2*0.5*0.5

憤怒的餅干 追問

2021-01-14 15:08

實際應交附加稅是1*0.05*0.05

郭老師 解答

2021-01-14 15:50

借稅金及附加貸應交稅費
這個金額安1*附加稅稅率

借應交稅費貸銀行
填寫實際繳納的