疫情期間，減免增值稅及附加稅的會計分錄怎么做？

許老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,經(jīng)濟師,審計師,稅務師,資產(chǎn)評估師

2021-01-15 10:16

同學你好！增值稅   計提過的話  則
借：應交稅費-應交增值稅
     貸：其他收益
而附加稅   是在實繳的增值稅基礎上計算的
增值稅減免   對應的附加稅     不用計提  就可以了

30天上岸—李冉追問

2021-01-15 10:19

附加稅減免的部分做營業(yè)外收入？

許老師解答

2021-01-15 10:25

不是呀你直接不用計提就可以了

30天上岸—李冉追問

2021-01-15 10:33

老師我不太明白，我是小規(guī)模納稅人，因為疫情期間原3%的稅率改為1%了，比如我的收入是啊2000元我應該記賬這是普票借:銀行存款2000貸:主營業(yè)務收入1819.82應交稅費增值稅180.18 下月借:應交增值稅180.18貸:營業(yè)外收入180.18

許老師解答

2021-01-15 10:34

增值稅是這樣處理啊
我說的附加稅指的是城建稅等這些直接少計提或不計提的
它們是計入稅金及附加的

30天上岸—李冉追問

2021-01-15 11:24

小規(guī)模開的專票，減免的2%的稅用記營業(yè)外收入嗎？

許老師解答

2021-01-15 11:26

嗯嗯這個是計入營業(yè)外收入哦

精選問題

老師，選項A若實際支付利息其中利率是高于銀行利率問

你好，那就是實際支付與按銀行利率計算利息較低金額扣除答
公司為一般納稅人，會采購農(nóng)產(chǎn)品，如蔬菜、雞蛋這些問

你沒法取得進項，直接開免稅普票就行。不抵扣進項答
你好老師一般納稅人勾選報稅系統(tǒng)里哪里操作呢？問

你好，是指勾選進項發(fā)票？答
現(xiàn)在其他權益工具投資，處置時的差額轉入留存收益，問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
請問報關數(shù)量應該是800個填成了200個發(fā)票已經(jīng)開問

同學，你好那你金額就不一樣的答

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你好老師一般納稅人勾選報稅系統(tǒng)里哪里操作呢？ 問

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