巴豆 追問(wèn)

2021-01-15 14:18

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款

老師 這個(gè)啥意思   我百度的

立紅老師 解答

2021-01-15 14:20

同學(xué)你好，這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄；

巴豆 追問(wèn)

2021-01-15 14:22

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
這個(gè)是表示留抵？

立紅老師 解答

2021-01-15 14:24

同學(xué)你好，留抵稅額是不轉(zhuǎn)出的，是留在進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)，  在下期的銷項(xiàng)稅額中抵扣；

巴豆 追問(wèn)

2021-01-15 14:33

那我們?cè)履┑臅r(shí)候當(dāng)銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)的會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？

立紅老師 解答

2021-01-15 14:36

同學(xué)你好
 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（銷）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（進(jìn)）應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅