燕歸來 追問

2021-01-15 20:01

我是小規(guī)模納稅人

郭老師 解答

2021-01-15 20:03

增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)的，也不需要計提，繳納的時候次月直接借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

郭老師 解答

2021-01-15 20:03

繳納的時候借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸銀行存款，剛才打錯

郭老師 解答

2021-01-15 20:04

附加稅的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費繳納的，借應(yīng)交稅費貸銀行存款。

郭老師 解答

2021-01-15 20:04

企業(yè)所得稅借所得稅費用貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款。

郭老師 解答

2021-01-15 20:04

計提的這些都是當(dāng)月計提次月繳納。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:08

就是說無論是增值稅還是所得稅都是當(dāng)月計提下月繳納，是嗎？

燕歸來 追問

2021-01-15 20:10

請問老師，我公司是一家勞務(wù)公司，屬于小規(guī)模納稅人，我就是不知道季度末計提完附加稅和所得稅費用之后，還需不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅和所得稅??？

郭老師 解答

2021-01-15 20:11

你好是的，當(dāng)月計提，次月交納。

郭老師 解答

2021-01-15 20:11

你好，所得稅的需要計提
增值稅的不結(jié)轉(zhuǎn)。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:15

我是想問明白，小規(guī)模納稅人季度末計提完所得稅以后，還用不用再結(jié)轉(zhuǎn)所得稅??？

郭老師 解答

2021-01-15 20:16

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤是需要的。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:18

就是說小規(guī)模納稅人季度末只結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用到本年利潤科目去，增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)，可以這樣理解嗎？

郭老師 解答

2021-01-15 20:21

你好，附加稅的也需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，你不需要記的損益類科目都需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的不結(jié)轉(zhuǎn)。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:32

你的意思是說，計提完附加稅和所得稅以后，都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目嗎？可是附加稅不就是以增值稅作為計稅依據(jù)算出來的嗎？怎么附加稅還需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目呢？我不明白，你不是說增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

燕歸來 追問

2021-01-15 20:35

請問老師，所得稅費用的金額依據(jù)哪張報表上的哪個科目的金額進(jìn)行計算?。?/p>

郭老師 解答

2021-01-15 20:36

你好，結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)的損益類科目，這個知道嗎？

燕歸來 追問

2021-01-15 20:40

大概知道，就是搞不清楚所得稅費用屬不屬于損益類科目

燕歸來 追問

2021-01-15 20:41

請問老師，稅金及附加和所得稅費用都屬于損益類科目，所以都需要結(jié)轉(zhuǎn)，是嗎？

郭老師 解答

2021-01-15 20:46

所得稅費用屬于損益類科目。

郭老師 解答

2021-01-15 20:46

是的，都屬于，都要結(jié)轉(zhuǎn)。

燕歸來 追問

2021-01-15 20:53

請問老師，我是勞務(wù)公司的會計，勞務(wù)公司除了代發(fā)農(nóng)民工的工資和應(yīng)當(dāng)支付給分包商的勞務(wù)費以外，還有什么東西可以作為勞務(wù)公司的主營業(yè)務(wù)成本??？

燕歸來 追問

2021-01-15 20:54

請問小規(guī)模納稅人的勞務(wù)公司給一家工程公司開普票，會計分錄怎么做？

郭老師 解答

2021-01-15 20:56

農(nóng)民工的社保都屬于成本。

郭老師 解答

2021-01-15 20:56

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費，
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。

燕歸來 追問

2021-01-15 21:08

請問勞務(wù)公司發(fā)放工資時，計提和支付時既有社保也有公積金還有個稅的會計分錄怎么做

郭老師 解答

2021-01-15 21:11

借主營業(yè)務(wù)成本，工資/社保貸應(yīng)付職工薪酬工資/社保
便應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款其他應(yīng)付款應(yīng)交稅費個稅
借應(yīng)付職工薪酬社保其他應(yīng)付款貸銀行存款。

燕歸來 追問

2021-01-15 21:45

請問老師，一家工程公司給我們勞務(wù)公司打款進(jìn)來，我們勞務(wù)公司也給這家工程公司開了普票，勞務(wù)公司屬于小規(guī)模納稅人，請問作為勞務(wù)公司收款和開票的分錄分別怎么做??？

郭老師 解答

2021-01-15 21:55

借銀行存款
貸預(yù)收賬款
應(yīng)交稅費


開了發(fā)票借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
借主營業(yè)務(wù)成本社保工資貸應(yīng)付職工薪酬社保工資