老師,請教:小規(guī)模公司,公司沒什么業(yè)務(wù),已是一人股東,準(zhǔn)備消銷戶,但未銷之前,還要交社保公積金,賬上沒錢, 股東拿錢入賬交款, 股東入款是記 其他應(yīng)付呢?還是實收?
丫丫巴貝
于2021-01-17 19:42 發(fā)布 ??651次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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您好
繳納的時候
借:其他應(yīng)收款——代收代繳公積金
貸:銀行存款
收到的時候
借:銀行存款
貸:其他應(yīng)收款——代收代繳公積金
2019-08-14 13:06:36

舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500
月頭繳納時會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
貸:銀行存款 995
月底計提會計分錄為:
借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716
借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸;應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時,會計分錄為:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))3500
貸:其他應(yīng)收款--社會保險費(個人部分)279
應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 0
庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
你好,你可以參照一下這個過程
2018-04-03 09:58:22

那就根據(jù)現(xiàn)金做就是了 貸庫存現(xiàn)金
2019-06-13 10:41:02

你好,掛社保給個人,這個掛是什么意思?
2023-06-26 20:21:15

你好? 借營業(yè)外支出 -社保 支出 -公積金支出貸銀行存款。 這個是不能稅前扣除
2021-06-02 13:46:02
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