老師，年末錄完憑證結(jié)賬之前是不是要根據(jù)余額算出利潤總額，再底下減去以前年度虧損，算出應(yīng)納稅所得額乘以5%（小微企業(yè)）算出應(yīng)納稅所得額，借：所得稅費用 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：本年利潤貸：所得稅費用，再根據(jù)未記賬余額查看本年利潤余額，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤科目，再結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)賬？

答： 你好 是的 先計算出本年度應(yīng)交企業(yè)所得稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)

21年開始有盈利，所以計算所得稅、滯納金 這樣可以嗎2021.12.31調(diào)賬并彌補(bǔ)以前年度虧損后有盈利1,925,367.41：8-1、借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費用 481,341.85（1,925,367.41*25%） 以前年度損益調(diào)整-滯納金 67,387.86 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 481,341.85（1,925,367.41*25%） 應(yīng)交稅費-應(yīng)交滯納金 67,387.86

答： 同學(xué)你好 滯納金直接 借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款 這樣

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

第四季度應(yīng)納稅所得額證書的，全年虧損，需要交企業(yè)所得稅嗎

答： 你好，全年虧損，一般不需要，但還要看是不是有納稅調(diào)整喲