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馮雪紅老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2021-01-18 22:21

同學，你好，這里面有個稅率差，以下是分析，你看一下。
商超上架費：
快速消費品企業(yè)為了進入大型商超賣場，通常免不了支付合作費用，比如上架費、店慶費、堆頭費等等。與銷售額有關的應開具按照商品稅率(通常為13%)進行處理，可以選擇票扣或者紅字沖銷。與銷售額無關的應根據(jù)營改增對應的服務稅率(6%)交增值稅，由商超向快速消費品供應商開票。

銷售返利處理：
  據(jù)稅法規(guī)定，銷售貨物并給購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，對于購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購貨方必須取得當?shù)囟悇諜C關開具的“進貨退出或索取折讓證明單”送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)，并開具紅字專用發(fā)票。稅率均是13%。

馮雪紅老師 解答

2021-01-18 22:21

你可以根據(jù)這個稅率差選擇對你方有利的。

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相關問題討論
你們墊付的不應該給你們開發(fā)票呀
2023-04-27 09:49:31
哪個科目里面，銷售費用里面的。
2022-06-09 11:13:23
你好，促銷費用一般計入銷售費用中，可以設置明細科目業(yè)務宣傳費或促銷費。以上僅供參考 ！謝謝
2020-12-02 15:38:24
您好，那你可以直接開就可以了
2023-04-10 10:54:37
促銷服務費稅率,增值稅一般納稅人的是6%,增值稅小規(guī)模納稅人的是3%
2022-10-26 16:16:05
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