洪艷 追問

2021-01-19 09:44

報(bào)了增值稅，但不用交稅，小規(guī)模季度銷售額沒有超過30萬

森林老師 解答

2021-01-19 09:52

同學(xué)，你好，這個(gè)你當(dāng)月再開發(fā)票，可以直接減你的收入，如當(dāng)時(shí)你申報(bào)了1000元，本月你申報(bào)6000元，你可以直接申報(bào)6000-1000=5000元的銷售收入的增值稅。

洪艷 追問

2021-01-19 10:06

那賬怎么做呢？8月份做的是 借：銀存，貸：其他業(yè)務(wù)收入，貸銷項(xiàng)稅額

森林老師 解答

2021-01-19 10:09

你開發(fā)票當(dāng)月不做賬務(wù)處理。

洪艷 追問

2021-01-19 10:20

8月份做的是 借：銀存3960，貸：其他業(yè)務(wù)收入3920.79，貸銷項(xiàng)稅額39.21。意思是到元月份開票就開3960，然后下次4月初報(bào)第一季度稅的時(shí)候，申報(bào)收入直接減3960還是3920.79？另外涉及到一個(gè)稅率的問題，2020年稅率1%，現(xiàn)在2021恢復(fù)到3%，這可怎么辦，金額怎么減

森林老師 解答

2021-01-19 10:20

3920.79減的是，現(xiàn)在的稅率還是1%

洪艷 追問

2021-01-19 10:25

1%不是截止到12月31號(hào)么，2021年的稅率我以為恢復(fù)正常3%了，謝謝老師的耐心回復(fù)

森林老師 解答

2021-01-19 10:26

同學(xué)，你好，沒有，申報(bào)的時(shí)候，界面彈出來，說是繼續(xù)執(zhí)行，所以沒有變了