淺笑 …慧 追問

2021-01-19 16:19

那紅沖的去年的，我直接沖減當期的話，匯算清繳不用管嗎

鄒老師 解答

2021-01-19 16:23

你好，是的，是這樣的

淺笑 …慧 追問

2021-01-19 16:40

那這個收入紅沖的金額特別大，20萬，這個放本年不行吧

鄒老師 解答

2021-01-19 16:45

你好，收入紅沖的金額特別大，也是放在本年的
與紅沖金額大小無關(guān)的

淺笑 …慧 追問

2021-01-19 20:17

那關(guān)鍵我紅沖了在沒重開啊

鄒老師 解答

2021-01-19 20:22

你好，紅沖的發(fā)票是今年開具，所以是通過主營業(yè)務收入借方核算，而不是通過以前年度損益調(diào)整科目核算
不會因為重開或者沒有重開賬務處理的科目就不同的。沖銷收入都是通過主營業(yè)務收入借方核算

淺笑 …慧 追問

2021-01-19 20:52

老師，那怎么敢多說金額大要用以前年度損益調(diào)整，我如果沖當期的話后期稅務局查會不會讓我調(diào)賬啊

鄒老師 解答

2021-01-19 21:02

你好，金額大要用以前年度損益調(diào)整（你這個是從哪里看到的，依據(jù)是什么呢？）
賬務處理是正確的，稅局查到也不需要調(diào)整啊 

淺笑 …慧 追問

2021-01-19 21:03

我網(wǎng)上看的，老師，你們怎么處理的啊，我這個20萬，用哪個方法合適

鄒老師 解答

2021-01-19 21:05

你好，跨期發(fā)票紅沖后，不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算，直接沖銷當期收入就是了
借：主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），  貸：應收賬款等科目
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

淺笑 …慧 追問

2021-01-19 21:06

好吧，那我只能這樣做了，謝謝

鄒老師 解答

2021-01-19 21:07

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝