熙寶媽 追問

2021-01-20 11:15

是了，掛賬了發(fā)票開到今年一月份了，進項稅

鄒老師 解答

2021-01-20 11:18

你好，需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）

熙寶媽 追問

2021-01-20 11:18

年后再轉(zhuǎn)回來么？

鄒老師 解答

2021-01-20 11:20

你好，不需要轉(zhuǎn)回來啊
之后月份根據(jù)銷項稅額，進項稅額再做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了

熙寶媽 追問

2021-01-20 11:25

老師，今年第一年搞，有點不明白

鄒老師 解答

2021-01-20 11:26

你好，針對上面的回復(fù)，不明白的地方具體是哪里呢？ 

熙寶媽 追問

2021-01-20 11:29

老師剛才那個分錄，借方怎么兩個科目

熙寶媽 追問

2021-01-20 11:31

老師，這樣可以么，年底：借方：應(yīng)交稅費—未交增值稅   貸方：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，年后我再轉(zhuǎn)回來可以么

鄒老師 解答

2021-01-20 11:33

你好，因為銷項發(fā)生在貸方，結(jié)轉(zhuǎn)就在借方。進項稅額與銷項稅額的差額計入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方
所以借方有兩個科目。
不需要轉(zhuǎn)回

熙寶媽 追問

2021-01-20 14:07

老師，期末銷項稅額做未開票金額預(yù)繳增值稅了期末沒有余額，只有進項稅有余額，是不是只需要做借方應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項稅額)，謝謝

熙寶媽 追問

2021-01-20 14:08

老師，講不用轉(zhuǎn)了，還是不明白，因為這些科目及掛賬很少做，不是很懂

鄒老師 解答

2021-01-20 14:09

你好，有留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)

熙寶媽 追問

2021-01-20 14:10

21年這個分錄不需要管么？以后需要調(diào)整么

鄒老師 解答

2021-01-20 14:10

你好，不需要管，今后不需要調(diào)整

熙寶媽 追問

2021-01-20 14:11

以后的增值稅正常掛賬就可以了么

熙寶媽 追問

2021-01-20 14:11

好的，謝謝您

鄒老師 解答

2021-01-20 14:11

你好，以后的增值稅正常入賬，然后做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了 

熙寶媽 追問

2021-01-20 14:11

大中午打擾您了老師，謝謝

鄒老師 解答

2021-01-20 14:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝