DL 追問

2016-10-12 17:40

但是這個月計提增值稅的時候是借應交增值稅-銷項稅300，貸應交增值稅-進項稅100，應交稅費-未交增值稅100,
上月的100要怎么體現(xiàn)？

鄒老師 解答

2016-10-12 17:32

城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%
按實際繳納的增值稅，如果有進項，增值稅應納稅額減少

鄒老師 解答

2016-10-12 17:36

你好，是按100
=300-100-100

鄒老師 解答

2016-10-12 17:41

不是這樣做的
只需要做 借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅100