會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2021-01-20 17:26

請(qǐng)問(wèn)老師，怎么賬務(wù)處理呢？

江老師 解答

2021-01-20 17:28

我不知道你是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2021-01-20 17:43

我們是一般納稅人，老師

江老師 解答

2021-01-20 17:44

一、2020年10月報(bào)稅截止日期是2020年12月24日，你們欠稅，需要從2020年12月25日開始計(jì)算欠繳稅款的滯納金，每日萬(wàn)分之五的滯納金。
二、需要補(bǔ)交稅款，滯納金，可能有罰款。

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2021-01-20 17:45

賬務(wù)處理怎么做呢，分錄

江老師 解答

2021-01-20 17:48

借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加
借：營(yíng)業(yè)外支出——稅務(wù)罰款及滯納金
貸：銀行存款

會(huì)計(jì)學(xué)堂 追問(wèn)

2021-01-20 18:32

老師，做憑證時(shí)填寫的金額是這樣嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅17000？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅17000*0.07？
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交地方教育附加
借：營(yíng)業(yè)外支出——稅務(wù)罰款及滯納金
貸：銀行存款

江老師 解答

2021-01-20 18:35

是的，就是這樣的，計(jì)算了增值稅及增值稅附加稅。