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老師好，小規(guī)模納稅人在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，因進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，所以是按含稅價(jià)來結(jié)轉(zhuǎn)；一般納稅人如果取得的專票，在結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣，所以按不含稅價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)，如果取得的是普票，進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣，所以也是按含稅價(jià)來結(jié)轉(zhuǎn)。請(qǐng)問我這樣理解對(duì)嗎
寒～曦
于2021-01-21 11:59 發(fā)布 ??1947次瀏覽
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立紅老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-01-21 11:59
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精選問題
（4）2×22年9月30日，甲公司與乙公司簽訂技術(shù)許可協(xié)議 問
老師正在計(jì)算中，請(qǐng)同學(xué)耐心等待哦 答
老師您好！A公司對(duì)外股資，作為股東與B一起成立C公司 問
同學(xué)，你好 敲公章的 答
小規(guī)?，F(xiàn)在開哪票是幾個(gè)點(diǎn)的稅率 問
小規(guī)模通?？蛇x擇開1% 答
請(qǐng)問，上個(gè)月認(rèn)證過的發(fā)票，這個(gè)月發(fā)生了退貨行為，那 問
同學(xué)，你好 認(rèn)證方提交紅字申請(qǐng)，銷售方確認(rèn)并開具紅字發(fā)票 答
老師好，如果實(shí)發(fā)工資為管理費(fèi)用-工資，那么交社保個(gè) 問
你好，1.計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬-工資，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金， 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保，借：管理費(fèi)用（或其他成本費(fèi)用科目），貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借：應(yīng)付職工薪酬-社保，其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金，貸：銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅，貸：銀行存款 答
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