靜待花開 追問

2021-01-26 10:54

不好意思，是A公司

林雪老師 解答

2021-01-26 10:58

您好！
A付C。   借：長期待攤費用----房租費450 平     
                      其他業(yè)務(wù)成本 50平  
               貸：銀行存款 500平
A收B      借：銀行存款 50平
              貸：其他業(yè)務(wù)收入  50平

靜待花開 追問

2021-01-26 11:21

這個是2020年的，現(xiàn)在已經(jīng)結(jié)賬了，我要怎么調(diào)整呢

林雪老師 解答

2021-01-26 11:26

您好！
是否可以反結(jié)賬？
您之前是怎么做的憑證？

靜待花開 追問

2021-01-26 11:33

當時直接計入長期待攤費用，貸銀行，已經(jīng)季報了，

林雪老師 解答

2021-01-26 13:07

您好!
可以制作調(diào)整憑證
借：其他業(yè)務(wù)成本 50平
貸：長期待攤費用   50平
回款做
借：銀行存款 50平
貸：其他業(yè)務(wù)收入  50平

靜待花開 追問

2021-01-26 13:37

直接21年的賬套里調(diào)就可以是吧？

林雪老師 解答

2021-01-26 13:38

您好！是的，調(diào)整憑證就是計入當下的期間即可。

靜待花開 追問

2021-01-26 13:44

那就相當于將本該20年的費用計入了21年？

林雪老師 解答

2021-01-26 13:47

您好！
可以用科目“以前年度損益調(diào)整”
最終影響“利潤分配--未分配利潤”

靜待花開 追問

2021-01-26 13:55

好的  那其他業(yè)務(wù)收入50平的還要涉及交增值稅不？

林雪老師 解答

2021-01-26 13:57

您好！稅務(wù)處理我不是很擅長，具體可以咨詢當?shù)囟悇?wù)局。