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老師您好，我們是一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品對方開的是百分之一的稅票，我們按照百分之九抵扣，不含稅銷售額填的是對方開的百分之一的不含稅金額還是自己在重新用含稅銷售額除以一加百分之九的不含稅金額？對方開的百分之一的發(fā)票是做認(rèn)證不低扣是嗎？
榮兒
于2021-01-30 22:12 發(fā)布 ??1106次瀏覽
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bullet 老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,CMA
2021-01-30 22:21
想請問一下茶葉公司出口退稅的流程 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師 我們客戶發(fā)的對賬函 金額和我們賬上不一樣 問
您好，可以的，這個(gè)不影響的，他們也是怕稅務(wù)局查賬 答
A公司收到一張發(fā)票，發(fā)票上開的公司也是A公司，但是A 問
您好你是指A公司自已幫自已開票嗎？然后要B公司付款 答
請問個(gè)稅系統(tǒng)更改了2024年的數(shù)據(jù)，今年申報(bào)殘保金 問
按更改后個(gè)稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)申報(bào) 答
為什么要去減去而不是加上150*40% 問
核心是成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法時(shí)，對原持有股權(quán)（80%）在處置前的投資收益調(diào)整規(guī)則： 甲公司 2×19 年分配現(xiàn)金股利 150 萬元（成本法下長江公司已按 80% 確認(rèn)投資收益），但該股利是甲公司當(dāng)年凈利潤（620 萬元）的分配，需先判斷是否屬于 “投資后實(shí)現(xiàn)凈利潤的分配”—— 甲公司 2×19 年 7-12 月（長江公司投資后）凈利潤 = 620÷2=310 萬元，分配的 150 萬元≤310 萬元，屬于投資后凈利潤分配，成本法下確認(rèn)的投資收益無需沖回，但轉(zhuǎn)權(quán)益法時(shí)，需按剩余股權(quán)比例（40%）追溯調(diào)整 “長期股權(quán)投資”： 原成本法下，長江公司確認(rèn)應(yīng)收股利 = 150×80%=120 萬元，對應(yīng) “投資收益”；轉(zhuǎn)權(quán)益法時(shí)，剩余 40% 股權(quán)對應(yīng)的股利 = 150×40%=60 萬元，需從 “長期股權(quán)投資 —— 損益調(diào)整” 中扣除（因?yàn)楣衫峙鋾?huì)減少被投資方凈資產(chǎn)，權(quán)益法下需按持股比例調(diào)減長期股權(quán)投資賬面價(jià)值），而非加上。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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2021-01-31 17:10