學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2021-02-03 16:13

老師不是買(mǎi)稅控盤(pán)，是交技術(shù)維護(hù)費(fèi)280，買(mǎi)了好幾年了，我們是小規(guī)模是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅280  貸管理費(fèi)用280元，就是填具小規(guī)模報(bào)表的時(shí)候要不要體現(xiàn)這280元呢

紫藤老師 解答

2021-02-03 16:14

小規(guī)模也可以抵扣的，填表的

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2021-02-03 16:17

老師是用現(xiàn)金付的怎么是貸管理費(fèi)用呢

紫藤老師 解答

2021-02-03 16:17

借：管理費(fèi)用
貸：庫(kù)存現(xiàn)金




小規(guī)模納稅人，抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2021-02-03 16:46

小規(guī)模增值稅報(bào)表280元填在哪里呢

紫藤老師 解答

2021-02-03 16:47

1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》：
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫(xiě)本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表：
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)行抵減。當(dāng)本期發(fā)生額小于或等于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期實(shí)際發(fā)生額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”；當(dāng)本期發(fā)生額大于第15欄“本期應(yīng)納稅額”時(shí)，按本期第15欄“本期應(yīng)納稅額”的金額填入第16欄“本期應(yīng)納稅額減征額”，本期減征額不足遞減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。