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送心意

東老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2021-02-04 07:40

您好，按照季度計提稅金就行

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:40

老師，有增值稅及附加

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:41

都是這樣的嗎？

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:41

還有印花稅

東老師 解答

2021-02-04 07:41

小規(guī)模的增值稅不用計提，附加稅一般是按照季度計提

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:43

老師，繳納如何

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:43

做分錄如何

東老師 解答

2021-02-04 07:43

印花稅不用計提，發(fā)生的時候直接交

東老師 解答

2021-02-04 07:44

增值稅  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅  貸:銀行存款

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:44

我說增值稅

東老師 解答

2021-02-04 07:44

附加稅  借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅   應(yīng)交教育費附加   應(yīng)交地方教育費附加   貸:銀行存款

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:44

那附加稅也是按照季度，怎么做分錄

東老師 解答

2021-02-04 07:45

計提:借稅金及附加  貸: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅 應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交地方教育費附加

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:45

奧，就是季度最后一個月提

東老師 解答

2021-02-04 07:45

對，在季度最后一個月計提就行

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:46

謝謝老師，你真牛

東老師 解答

2021-02-04 07:47

不客氣，如果滿意幫忙給個五星好評，多謝。

一路平安 恭喜發(fā)財 追問

2021-02-04 07:47

嗯嗯，老師太滿意了

東老師 解答

2021-02-04 07:48

好的好的，多謝多謝

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相關(guān)問題討論
你好，有應(yīng)納稅額就需要做相應(yīng)稅款計提的
2019-01-06 10:32:50
你好。比如附加稅是需要計提的。增值稅在做收入就做了。
2019-10-11 15:55:36
小規(guī)模納稅人計提稅金是指在扣除費用和折舊之后，根據(jù)所得稅法和會計準(zhǔn)則，當(dāng)期經(jīng)營收入中應(yīng)交稅費所需計提的預(yù)繳稅費。主要包括所得稅和增值稅兩項稅費。 所得稅是指按照法定的稅率，對企業(yè)的主營業(yè)務(wù)活動中所取得的一般性經(jīng)濟所得，或者享受特殊政策所取得的專項所得進行征稅。小規(guī)模納稅人在計算所得稅時，應(yīng)按照國家規(guī)定的小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅計算方法及稅率，按季度預(yù)繳所得稅。 增值稅是指企業(yè)在銷售商品、提供勞務(wù)、從事貿(mào)易等經(jīng)營活動中，從勞動中創(chuàng)造的價值，在該價值被轉(zhuǎn)移到他人手中時，按照國家規(guī)定的稅率，應(yīng)納稅的稅款。小規(guī)模納稅人在計算增值稅時，應(yīng)按照小規(guī)模納稅人企業(yè)增值稅計算方法及稅率，按月預(yù)繳增值稅。 拓展知識：小規(guī)模納稅人在計算所得稅和增值稅時，如果小規(guī)模納稅人計提的稅費超過了實際應(yīng)繳的稅費，小規(guī)模納稅人可以把多計提的稅費用于納稅人下一個會計期間的稅費繳納中。例如：一家小規(guī)模納稅人當(dāng)期實際應(yīng)繳稅費1000元，但是計提了1200元的稅金，則該納稅人可以把多出來的200元用于下一個會計期間的稅費繳納中。
2023-02-25 05:36:00
你好，刷新 翻看 我 您有10+條未查看新聞，點擊查看 小規(guī)模和一般納稅人計提增值稅會計分錄怎么做？ 用戶19151287282019-07-02 20:33 我們都知道納稅人分為小規(guī)模和一般納稅人兩種，這兩個納稅人針對增值稅的時候是什么情況呢？最近有好多小伙伴咨詢，今天就為大家介紹下！ 小規(guī)模納稅人計提增值稅會計分錄： 增值稅小規(guī)模納稅人按3%計征增值稅 應(yīng)納增值稅=計稅銷售額*3% 計稅銷售額=含稅銷售額/（1+3%） 如銷售貨物取得103元現(xiàn)金時 借現(xiàn)金103 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅3 在月底計提城建稅、教育費附加 借主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸應(yīng)交稅金-應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 此月初繳納時 借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 -應(yīng)交城建稅 其他應(yīng)交款-教育費附加 貸銀行存款
2019-10-09 16:16:42
小規(guī)模不需要計提，繳納，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款，一般納稅人計提，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2017-02-23 11:49:59
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