莎莎吾見了 追問(wèn)

2021-02-04 20:38

因?yàn)槊吭率盏降脑鲋刀悓Ｆ钡倪M(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票金額都很少。所以都沒有進(jìn)行認(rèn)證的。
老師我想再清楚一下，我這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
是需要在應(yīng)交稅費(fèi) -待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 
還是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 是那個(gè)才是正確？

林夕老師 解答

2021-02-04 20:43

你好：
正確的是應(yīng)交稅費(fèi) -待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

莎莎吾見了 追問(wèn)

2021-02-04 20:47

那等認(rèn)證的當(dāng)月，我的會(huì)計(jì)分錄就是
借：應(yīng)交稅費(fèi) -待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
接著是不是再開一個(gè)新的會(huì)計(jì)分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這里到底是也是，到底這個(gè)未交增值稅是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   還是   應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

林夕老師 解答

2021-02-04 20:57

你好：
第一個(gè)分錄寫錯(cuò)，借貸顛倒；
第二個(gè)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

借差額記 : 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 
貸差額記：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；
月末：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅

莎莎吾見了 追問(wèn)

2021-02-04 21:00

借差額記 : 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 
貸差額記：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；
老師我不是很明這里說(shuō)的。差額記 是什么意思啊？
我公司開具的發(fā)票都沒有差額發(fā)票或者簡(jiǎn)易征收這些的。都是實(shí)際稅率來(lái)開票的。

林夕老師 解答

2021-02-04 21:02

借方差，就是進(jìn)項(xiàng)比較大，進(jìn)項(xiàng)1000，銷項(xiàng)只有900
這時(shí)候就是借：該科目100
貸方差，就是銷項(xiàng)比較大；
這時(shí)候就是貸：對(duì)應(yīng)科目100

莎莎吾見了 追問(wèn)

2021-02-04 21:05

那要是我一直都是銷項(xiàng)大過(guò)進(jìn)項(xiàng)。
那么我是可以省了，直接就在月尾做
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅
特別是當(dāng)我收到的增值稅專票沒有認(rèn)證的時(shí)候，這樣我的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）為0的情況下

林夕老師 解答

2021-02-04 21:28

你好：
1.你好像習(xí)慣性寫錯(cuò)借貸。
在購(gòu)買時(shí)
借：原材料
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：銀行存款
在結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額在貸方。
2.應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）核算的是認(rèn)證過(guò)的；
應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是沒有認(rèn)證的；