銷售退回的不合格產(chǎn)品，可以在加工成原料，入原料庫存，怎么做賬

答： 退貨與銷售折讓是企業(yè)經(jīng)常性的經(jīng)營行為，若不正確處理這些業(yè)務(wù)，將會(huì)在會(huì)計(jì)核算上帶來很多不便。下面談?wù)勎覀兲幚磉@些業(yè)務(wù)的方法，以供同行參考 　　1、購買方未付貨款并且未作賬務(wù)處理的, 　　購買方須將原增值稅專用發(fā)票第二聯(lián)（發(fā)票聯(lián)）和第三聯(lián)（稅款抵扣聯(lián)）及產(chǎn)品（商品）銷貨單主動(dòng)退還給我方，我方則應(yīng)視不同情況作下述處理： 　?。?）我方在會(huì)計(jì)上未入賬時(shí)，應(yīng)將所有專用發(fā)票聯(lián)次注明作廢，并將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于存根聯(lián)后面。/ 　?。?）我方已入賬時(shí)，開具一張相同金額的紅字（負(fù)數(shù)）發(fā)票，將記賬聯(lián)撕下入賬，作為沖減當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額的依據(jù)，將退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣稅粘于紅字（負(fù)數(shù)）發(fā)票的發(fā)票聯(lián)后，并注明藍(lán)字發(fā)票記賬聯(lián)的原有憑證號，便于備查。另一種情況，產(chǎn)品（商品）銷售單價(jià)發(fā)生了變化，例如我方與買方商量一致同意將上月發(fā)出產(chǎn)品價(jià)格調(diào)高或調(diào)低（當(dāng)上月已按原價(jià)開票，并已作賬務(wù)處理和報(bào)稅），購買方應(yīng)將上月開的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)退回后，我方本月重新按現(xiàn)價(jià)開一張藍(lán)字發(fā)票，將新開的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)撕下，郵寄給買方，記賬聯(lián)在本月補(bǔ)記上月少記（沖回多記）的賬款，將變更后的合同或協(xié)議附于其后。并注明上月原記賬聯(lián)的出處（憑證號）。退回的藍(lán)字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)粘貼于本月重開藍(lán)字發(fā)票存根聯(lián)后。未收到購買方退還的專用發(fā)票前，我方不得扣減當(dāng)期銷售收入和銷項(xiàng)稅額。 　　2、購買方已付貨款或者貨款未付

銷售退回的不合格產(chǎn)品，可以在加工成原料，入原料庫存，怎么做賬

答： 借 原材料 貸 庫存商品 費(fèi)用等

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

給客戶試用產(chǎn)品，試用結(jié)束后，合格后售出，不合格退回。整個(gè)流程怎么做賬？

答： 你好 發(fā)出：借發(fā)出商品貸庫存商品 售出 借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品 ；收回 借庫存商品貸發(fā)出商品