?Elena? 追問

2021-02-06 19:10

是啊，就是發(fā)現(xiàn)2017年確認(rèn)的成本是錯(cuò)的，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來，也就是減少成本，以前的分錄如圖，主要是涉及到以前年度了，不知道怎么寫分錄

郭老師 解答

2021-02-06 19:30

借應(yīng)付帳款貸工程施工

?Elena? 追問

2021-02-06 19:38

不涉及以前年度損益調(diào)整的分錄嗎

郭老師 解答

2021-02-06 19:39

你這個(gè)業(yè)務(wù)沒有做損益科目的

?Elena? 追問

2021-02-06 19:40

剛才的圖錯(cuò)了，這個(gè)才是確認(rèn)成本的分錄，是主營業(yè)務(wù)成本

郭老師 解答

2021-02-06 19:43

借工程施工
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配

?Elena? 追問

2021-02-06 19:49

工程施工是毛利，而且本來是在借方的，現(xiàn)在調(diào)整也寫在借方嗎？確定 是這樣寫嗎？

郭老師 解答

2021-02-06 19:51

你好這個(gè)是沖了成本
沒有沖毛利
工程施工借方現(xiàn)在是
沒有給你動(dòng)工程結(jié)算
現(xiàn)在你的成本歸集都在工程施工掛著

?Elena? 追問

2021-02-06 19:53

不是啊，我的成本都在：主營業(yè)務(wù)成本-工程成本 中掛 著呀，工程施工的二級(jí)科目是毛利

郭老師 解答

2021-02-06 19:58

現(xiàn)在紅沖
不能動(dòng)你的工程結(jié)算
調(diào)整你的成本
現(xiàn)在找個(gè)科目歸集

郭老師 解答

2021-02-06 19:58

你是什么原因需要調(diào)整
你的收入需要修改的嗎

?Elena? 追問

2021-02-06 20:26

老師，我收入不改，我只要改成本，我成本確認(rèn)多了，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出來呀，就是這么簡單呀，你看我確認(rèn)成本的科目是主營業(yè)務(wù)成本-工程成本，為什么紅沖時(shí)用的是工程施工呢？

郭老師 解答

2021-02-06 20:30

主營業(yè)務(wù)成本用利潤分配代替了
跨年了
你正常的借工程施工
工程結(jié)算
貸主營業(yè)務(wù)成本
不是嗎
跨年借工程施工
工程結(jié)算
貸以前年度損益調(diào)整
你這個(gè)一做你的工程結(jié)算得有余額了

?Elena? 追問

2021-02-06 20:32

我有點(diǎn)蒙了，還是沒明白，老師，那現(xiàn)在正確的分錄應(yīng)該怎么寫，我就按你的做賬

郭老師 解答

2021-02-06 20:43

你的工程結(jié)算有問題么

郭老師 解答

2021-02-06 20:44

沒有問題
借工程施工貸以前年度損益調(diào)整

?Elena? 追問

2021-02-06 20:44

我也不清楚，沒弄悵，如果調(diào)整了工程施工，工程結(jié)算會(huì)有影響嗎

郭老師 解答

2021-02-06 20:45

這兩個(gè)科目如果你這個(gè)工程已經(jīng)完工了沒有余額的

?Elena? 追問

2021-02-06 20:48

哦，那沒有，工程沒有完工，所以現(xiàn)在轉(zhuǎn)出2019年的成本正確的分錄是：
借：工程施工-毛利   200萬
貸：以前年度損益調(diào)整   200萬
借：以前年度損益調(diào)整   200萬
貸：利潤分配   200萬
對(duì)嗎？

郭老師 解答

2021-02-06 20:56

你這個(gè)二百萬哪里來的

?Elena? 追問

2021-02-06 20:58

額，這200萬是2019年已經(jīng)確認(rèn)為成本了，老師，您是不是還沒理解我的意思呢，我在2019年確認(rèn)多了200萬的成本，現(xiàn)在2021年要把這200萬成本做轉(zhuǎn)出，是不是這么做分錄？
借：工程施工-毛利   200萬
貸：以前年度損益調(diào)整   200萬
借：以前年度損益調(diào)整   200萬
貸：利潤分配   200萬

郭老師 解答

2021-02-06 20:59

工程施工二級(jí)科目不是毛利
哪有這么高的毛利

你正常的借工程施工
工程結(jié)算
貸主營業(yè)務(wù)成本
這個(gè)能看懂嗎

郭老師 解答

2021-02-06 21:00

主營業(yè)務(wù)成本用利潤分配代替了
跨年了
你正常的借工程施工
工程結(jié)算
貸主營業(yè)務(wù)成本
不是嗎
跨年借工程施工
工程結(jié)算
貸以前年度損益調(diào)整
你這個(gè)一做你的工程結(jié)算得有余額了



我說的這些你沒看懂是不是

郭老師 解答

2021-02-06 21:01

如果理解不了
借工程施工毛利
工程結(jié)算xx項(xiàng)目
貸以前年度損益調(diào)整
直接原路沖吧