王麗 追問

2021-02-08 09:19

老師您好！不需要 視同銷售的話，總機構(gòu)是一般納稅人，分支機構(gòu)是小規(guī)模納稅人，總機構(gòu)把貨物移送給分支機構(gòu)銷售，總機構(gòu)什么時間才能確認收入交增值稅

王麗 追問

2021-02-08 09:20

是不是等分支機構(gòu)銷售了貨物了，總機構(gòu)和分支機構(gòu)都同時確認收入交稅

小林老師 解答

2021-02-08 09:21

您好，問您下是最后銷售給客戶，是分支機構(gòu)還是總機構(gòu)對外銷售確認收入

王麗 追問

2021-02-08 09:43

總機構(gòu)和分支機構(gòu)實行不統(tǒng)一核算而且納稅人的身份也不同（一個是13%一個是3%），都要分別交稅的話起不是重復(fù)征稅了嗎？麻煩老師回答這個該怎么做

王麗 追問

2021-02-08 10:06

最后是銷售給客戶的， 我們家是零售行業(yè)連鎖，按正常應(yīng)該匯總納稅實行統(tǒng)一核算，但是老板想增值稅少點，就把分店為小規(guī)模

小林老師 解答

2021-02-08 10:09

您好，那其實是不可以的，因為兩個稅率（征收率）不同，分支機構(gòu)得采購商品才能銷售，所以不存在您老板想象的一般納稅人抵扣進項稅，小規(guī)模銷售的情況

王麗 追問

2021-02-08 10:14

是的，采購是總部統(tǒng)一采購，進項只有總部抵扣，總部能不能按成本價開給分店，不加利潤行不行

小林老師 解答

2021-02-08 10:22

您好，那您一樣，總部銷項稅與進項稅相同，沒有任何抵扣，且不符合稅法規(guī)定，小規(guī)模對外銷售，還可能納稅

王麗 追問

2021-02-08 10:33

老師是不是這樣的，按我們家的情況是不是總部采購了有進項，然后總部把貨銷售給分店要加點利潤（這樣才符合稅法），這樣總部有銷項才能抵進項。 分店按小規(guī)模，這樣各算各的。按我們家這情況相當(dāng)于總部移送時就視同銷售了是嗎

小林老師 解答

2021-02-08 10:56

您好，是的，您的理解非常正確。這樣額外差價按小規(guī)模納稅人計算，有一定節(jié)約

王麗 追問

2021-02-08 11:05

謝謝老師！謝謝老師的回復(fù)

小林老師 解答

2021-02-08 11:06

您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持