上月有張專票做了進(jìn)項(xiàng)稅,本月發(fā)現(xiàn)重復(fù)記賬,要沖銷一筆,進(jìn)項(xiàng)稅該怎么處理?是計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅借方負(fù)數(shù)還是進(jìn)項(xiàng)稅貸方還是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
妞妞Mother
于2016-10-18 16:33 發(fā)布 ??3284次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
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借;應(yīng)付賬款等科目 貸;原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2016-10-18 16:33:40

你好
借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
2018-07-13 11:29:56

這個(gè)項(xiàng)目是屬于簡易計(jì)稅方法征稅 吧
2018-01-15 16:12:45

您好
納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%計(jì)提當(dāng)期加計(jì)抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,不得計(jì)提加計(jì)抵減額;
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不可以
2019-09-09 14:40:05

你這個(gè)是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,才需要加計(jì)抵減這個(gè)納稅調(diào)減,這個(gè),
2020-06-11 10:37:24
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