圓 追問

2021-02-18 13:42

可能，我沒說明白，我需要解決的是2個(gè)問題，一、2020年12月的是時(shí)候暫估10000的成本費(fèi)用，21年的時(shí)候用沖紅嗎？回來的發(fā)票15000要怎么入賬；二、2020年計(jì)提的機(jī)器折舊25000，已經(jīng)進(jìn)入成本，由于我們是分期付的，發(fā)票要6月才能給我們，那這個(gè)折舊要怎么調(diào)整，怎么做分錄

meizi老師 解答

2021-02-18 13:43

你好   1. 你可以紅沖 但是需要 走以前年度損益調(diào)整來做賬 ：2. 你在匯算之前沒有取得合理的發(fā)票   你之前做的分錄是不會(huì)動(dòng)的 。 你只要匯算填寫納稅調(diào)整表來處理調(diào)增就行里

圓 追問

2021-02-18 13:43

當(dāng)時(shí)暫估的10000，跟老板拿回來的發(fā)票內(nèi)容都不一樣

meizi老師 解答

2021-02-18 13:44

 你好 我知道不一樣 。 你要先紅沖1萬在按15000來做賬分錄  ?；蛘呤侵苯友a(bǔ)做5000元分錄  做成本去。 都是要走以前年度損益調(diào)整來處理。   

圓 追問

2021-02-18 13:45

1.走以前年度損益調(diào)整來做賬  ，要怎么做分錄？2.折舊不需要做賬務(wù)處理及分錄調(diào)整，就是在納稅調(diào)整表來進(jìn)行調(diào)增就行了是嗎？

meizi老師 解答

2021-02-18 13:47

1.    補(bǔ)做5000元 ：借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付賬款或者銀行存款      把以前年度損益調(diào)整余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤去 。 如果影響了所得稅還得做所得稅的調(diào)整分錄 2. 是的 

圓 追問

2021-02-18 14:06

如果是紅沖那一萬，分錄需要怎么做呢？

meizi老師 解答

2021-02-18 14:08

 你好  你別去紅沖那1萬了。  不然到時(shí)你還得沖之前費(fèi)用還得走以前年度損益調(diào)整了。 到時(shí)處理分錄很麻煩。   

圓 追問

2021-02-18 14:14

補(bǔ)做5000元
借：以前年度損益調(diào)整   5000
       代：其他應(yīng)付款-股東  5000
借：利潤分配-未分配利潤   5000
      貸：以前年度損益調(diào)整    5000
是這樣嗎？
15000的發(fā)票全部都附在這個(gè)憑證后面嗎？

meizi老師 解答

2021-02-18 14:16

你好  是的。 直接附就行了。 然后去看看會(huì)影響你所得稅不。 如果影響了還得走以前年度損益調(diào)整處理下所得稅  

圓 追問

2021-02-18 14:27

意思是有沒有利潤，用不用繳稅是嗎?

meizi老師 解答

2021-02-18 14:29

你好  是的。  如果你調(diào)整了費(fèi)用了 那么就會(huì)影響利潤 。 不影響你就不需要調(diào)整。 況且你是補(bǔ)做成本   會(huì)沖利潤的。 不會(huì)補(bǔ)稅的。  

圓 追問

2021-02-18 14:33

就是那個(gè)折舊的調(diào)增會(huì)影響，有了利潤，到時(shí)候繳納了企業(yè)所得稅，還需要用以前年度損益調(diào)整來做嗎？

meizi老師 解答

2021-02-18 14:34

 你好  不用了。 你實(shí)際2020年正常做了成本了。 只是因?yàn)槟銢]有合理發(fā)票調(diào)增而已。 調(diào)表就行了。 不調(diào)賬