老師，你好，請問小規(guī)模納稅人銷售、采購會計分錄怎么做？符合季度銷售額小于30萬免交增值稅、教育費(fèi)，會計分錄怎么做？

樸老師

職稱：會計師

2021-02-24 10:29

同學(xué)你好
借庫存商品
貸銀行存款
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
借主營業(yè)務(wù)成本
貸庫存商品
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
貸營業(yè)外收入
附加稅不做

li-Lee 追問

2021-02-24 10:37

應(yīng)交增值稅科目不需要再設(shè)銷項(xiàng)稅那些明細(xì)科目了，對嗎？小規(guī)模納稅人在用友T3建立賬套時，行業(yè)性質(zhì)是選小企業(yè)會計準(zhǔn)則2013，還是2007年新會計準(zhǔn)則？

樸老師解答

2021-02-24 10:47

對的
這個選擇小企業(yè)會計準(zhǔn)則

li-Lee 追問

2021-02-24 11:02

小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票，季度銷售額沒超過30萬可以免交增值稅的嗎？

樸老師解答

2021-02-24 11:07

不可以
專票要交增值稅的

li-Lee 追問

2021-02-24 11:21

那城建稅，教育費(fèi)，地方教育，也都要交嗎？

樸老師解答

2021-02-24 11:31

對的
都要繳納的哦
，有減半征收的優(yōu)惠

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