請問一下老師本公司推出充值卡充1000送100元收到現(xiàn)金1000元充值卡里面的款是1100元這個應(yīng)該怎么做呢

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2016-10-21 10:23

那現(xiàn)在就是這樣的一個業(yè)務(wù) 只是充值咯沒有使用的借庫存現(xiàn)金1000 ？？？貸其他應(yīng)付款--充值卡 1100 借方還應(yīng)該填一個什么科目呢

佑華佑琪追問

2016-10-21 10:25

還有就是餐飲業(yè)里面使用的鍋碗用具一般是計入耗材還是其他的呢如果月末盤點有損壞破損減少計入營業(yè)外支出還是其他的科目呢

宋生老師解答

2016-10-21 10:12

您好！您這個相當(dāng)于把貨物打了折。1000/1100=90.9%
意思就是大了9折多點。以后你消費的時候按比例計入收入就可以了。

宋生老師解答

2016-10-21 10:27

您好！充值時   借：現(xiàn)金  1000
              銷售費用 100
             貸：預(yù)收帳款充值卡  1100
消費時：  借：預(yù)收帳款充值卡 1100
              貸：主營業(yè)務(wù)收入  1100

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