巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 15:00

代母公司繳納房屋租賃增值稅時(shí)產(chǎn)生的代扣代繳增值稅

辜老師 解答

2021-02-26 15:02

你們代扣代繳的增值稅，和你們自身的沒(méi)有關(guān)系啊

巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 15:04

沒(méi)有關(guān)系，但要代母公司為租賃方開(kāi)具發(fā)票

巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 15:06

所以申報(bào)增值稅系統(tǒng)要填報(bào)相關(guān) 信息！

辜老師 解答

2021-02-26 15:08

你們自己開(kāi)票，那你就要確認(rèn)銷項(xiàng)稅，然后用自身進(jìn)項(xiàng)稅抵扣，差額就是自己需要繳納的增值稅

巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 15:13

明白，我的問(wèn)題是進(jìn)項(xiàng)稅大于留抵稅分錄怎么做？謝謝老師？

辜老師 解答

2021-02-26 15:23

你進(jìn)項(xiàng)稅還大于留底稅額，不需要交增值稅這個(gè)月末不用處理的

巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 15:35

那應(yīng)該怎么辦呢

辜老師 解答

2021-02-26 15:37

你放在應(yīng)交稅費(fèi)里面就可以了

巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 15:40

不是這樣的，申報(bào)系統(tǒng)是按代扣代繳的稅額交稅的，如果本月銷售貨物或提供勞務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅額大于代扣代繳稅額時(shí)，是按正常交稅即可，如果銷售貨物或提供勞務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)交增值稅稅額小于代扣代繳增值稅稅額時(shí)，要按代扣代繳的稅額交稅的！

巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 15:46

難道不是嗎老師

辜老師 解答

2021-02-26 15:49

那你代扣代繳的稅額，你是放入什么科目核算的

巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 16:01

應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額及應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額，這兩個(gè)科目呀      如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于留抵稅時(shí)直接用進(jìn)項(xiàng)稅減去留抵稅，再做發(fā)票進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)即可，現(xiàn)在我問(wèn)題是代扣代繳的留抵稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，請(qǐng)問(wèn)老師這種情況該怎么做會(huì)計(jì)分錄？謝謝

辜老師 解答

2021-02-26 16:03

代扣代繳的留抵稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅，你是不是不用實(shí)際繳納增值稅

巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 16:04

沒(méi)明白老師  您是不是打錯(cuò)字了

辜老師 解答

2021-02-26 16:15

你這種代母公司開(kāi)票，就是你們的收入，你們要確認(rèn)對(duì)應(yīng)銷項(xiàng)稅的，這個(gè)銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，月末就是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

巴豆 追問(wèn)

2021-02-26 17:25

對(duì)的，我們的分錄也是這樣做的呀！銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅要交稅是正常的呀，現(xiàn)在的問(wèn)題是本月因代扣代繳產(chǎn)生的留稅大于本月進(jìn)項(xiàng)稅，請(qǐng)問(wèn)老師該怎樣做分錄？謝謝！

辜老師 解答

2021-02-27 06:49

你這個(gè)代扣代繳納增值稅是你們開(kāi)具的發(fā)票，就不是代扣代繳的增值稅啊