咨詢郭老師，之前財務將一筆代母公司支付的業(yè)務記錯，借：管理費用 貸：銀行存款，現在要調整，是先紅沖，再記往來款，還是直接調整 借:其他應收款 貸管理費用（借方紅字）， 還是怎么調整

答： 調整方式分兩種： 1.?當期錯賬：直接借“其他應收款”，貸“管理費用”（紅字）。 2.?跨期或需規(guī)范追溯：先紅沖原分錄（借管理費用紅字，貸銀行存款紅字），再借“其他應收款”，貸“銀行存款”。 建議根據錯賬期間和企業(yè)制度選擇，跨期或要求嚴格時優(yōu)先紅沖重編。

老師，你好，請問本月扣繳的公積金、社保，需要做計提分錄嗎？我之前一直沒有計提，扣繳后直接做的分錄如下：借：管理費用，其他應收款（員工） 貸：銀行存款

答： 建議還是先計提，方便通過應付職工薪酬查賬

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我們公司幫一個朋友代買了五險，這些費用全部都是那個朋友出，但是12月份做賬時，我把一部分做到公司費用里去了，現在跨年了，要如何調賬呢？一部分算到公司繳費，就是借：管理費用--四險費用 OR 養(yǎng)老保險：貸：銀行存款現在要調成為其他應收款，要怎么調 呢？直接沖抵嗎？管理費用也涉及到利潤了呀？不需要什么過渡科目嗎？

答： 你好 借其他應收款 貸管理費用