持之 追問

2016-10-21 16:07

等等。老師，營改增以后我們還需要計提城建稅和教育附加的嗎？。。。我有兩個月沒有管了。。我以為只存在增值稅問題了。。

持之 追問

2016-10-21 16:34

老師，我們季度銷售額小于30萬，應該就只用繳納城建稅了對吧。我看以前的會計做的賬，15年她有繳納城建稅，教育稅金及附加還有地方教育附加，文化事業(yè)建設(shè)稅，其他政府性基金。到了16年她就只繳納營業(yè)稅了，6月以后就只有增值稅，這樣對嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 15:51

您好，當進項銷項同時存在，進項產(chǎn)生于管理費用，銷項是主營業(yè)務收入，但是進項小于銷項時，應該在下月初１５日內(nèi)，計算交納增值稅和附加稅費了。

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 16:01

您好，計算交納的增值稅不用做分錄，直接按余額交
１、交稅時
借：應交稅費－應交增值稅－已交稅金
  應交稅費－應交城市維護建設(shè)稅
  應交稅費－應交教育費附加
  應交稅費－應交教育附加費
貸：銀行存款
２、計提時
借：主營業(yè)務稅金及附加
貸：應交稅費－應交城市維護建設(shè)稅
  應交稅費－應交教育費附加
  應交稅費－應交教育附加費

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 16:10

您好，這個要看貴單位銷售額是多少了，如果每個季度銷售額超過９萬元，城建稅是要交的，如果每個季度銷售額超過３０萬元，那教育費附加和地方教育附加費也是要交的。

王雁鳴老師 解答

2016-10-21 16:38

您好，季度銷售額小于30萬，除增值稅外，應該就只用繳納城建稅了，至于文化事業(yè)建設(shè)稅，其他政府性基金您最好還是去稅局問問吧，這個我就不太清楚了，不好意思。