phoebe 追問

2021-03-01 22:25

老師，我忽然想起來，增值稅專用發(fā)票，2月份我都沒有認證呢，打算3月份認證。我做2月份做分錄的時候，是不是應(yīng)該借應(yīng)收賬款  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（待認證進項稅）貸主營業(yè)務(wù)收入 ？，我2月份剛開始做憑證寫的是進項稅額，是不是不對啊。我3月份勾選認證的話，交的是什么時候的稅額，我現(xiàn)在感覺自己暈暈的，徹底暈菜了- -、、

phoebe 追問

2021-03-01 22:27

等于我3月份申報2月份的增值稅的時候，其實沒有可以抵扣的進項稅額（我2月份沒有認證任何發(fā)票），還是得就我2月份開具的發(fā)票，繳納增值稅，沒有可以抵扣的錢

陳詩晗老師 解答

2021-03-01 22:28

那你這個沒有認證的話，你這個科目就用錯了，不應(yīng)該是進項稅哦。

陳詩晗老師 解答

2021-03-01 22:29

對的，如果說你沒有勾選的話，你就沒有可抵扣的稅額部分。

phoebe 追問

2021-03-01 22:43

那我是不是可以把這筆采購業(yè)務(wù)直接放到三月份做賬，2月份就不做處理了。三月份進行增值稅進項稅的認證

陳詩晗老師 解答

2021-03-01 23:46

可以的，這樣處理也可以