淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 17:31

那老師1月份開(kāi)了30萬(wàn)，1月成本只有2萬(wàn)，這樣交的稅太高，有什么辦法？還是1月開(kāi)了票我先不確認(rèn)收入到3月底在確認(rèn)1月份開(kāi)票的收入把123月份歸集的工程施工的成本一塊結(jié)轉(zhuǎn)成本可以嗎

小云老師 解答

2021-03-02 17:35

可以先暫估確認(rèn)成本的

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 17:41

老師，能詳細(xì)點(diǎn)嗎。怎么暫估？暫估了報(bào)完稅后又怎么紅沖，分錄怎么做

小云老師 解答

2021-03-02 17:45

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：原材料等
紅沖直接反分錄

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 17:46

材料余額沒(méi)有啊，我們用的工程施工科目

小云老師 解答

2021-03-02 17:48

同學(xué)，我寫(xiě)了“等”，就看你們自己是暫估的什么東西的成本呀
是工程施工你就貸工程施工就行了

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 17:52

怎么是貸工程施工，工程施工不結(jié)轉(zhuǎn)的呀

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 17:52

人工也不可能暫估呀

小云老師 解答

2021-03-02 17:53

同學(xué)，工程施工怎么會(huì)不結(jié)轉(zhuǎn)呢，結(jié)轉(zhuǎn)成本就是貸工程施工，人工可以暫估

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 17:55

就是不結(jié)轉(zhuǎn)啊，按工程施工歸集的借方確認(rèn)成本，按工程結(jié)算開(kāi)了票的貸方確認(rèn)收入，差額放工程施工合同毛利啊

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 17:56

所以怎么暫估，暫估成本我肯定先要暫估工程施工嗎

小云老師 解答

2021-03-02 18:04

1.你說(shuō)的這個(gè)分錄只是工程施工用法的其中一種，并不是所有企業(yè)都是用這種，還有一種是不用合同毛利而是直接借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工的
  2.因?yàn)榍懊婺銢](méi)有對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本提出異議，所以你以為你們是直接結(jié)轉(zhuǎn)的
  3.你現(xiàn)在要暫估成本，如果你是用合同毛利的，貸方是什么就寫(xiě)什么，比如借：工程施工 貸：應(yīng)付職工薪酬等

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 18:15

那我暫估時(shí)摘要怎么寫(xiě)？下月按這個(gè)原分錄紅沖后，還要沖比主營(yíng)成本和合同毛利的分錄是這樣嗎

小云老師 解答

2021-03-02 18:19

摘要:暫估某月成本
只沖紅暫估的分錄

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 18:26

那老師這樣成本要不要沖啊，工程施工暫估了，成本多了，到時(shí)候紅沖了成本減少了是不是也得紅沖成本

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 18:27

還是成本不紅沖了，下次根據(jù)歸集的把這部分成本紅沖掉呢

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 18:47

老師，可以理解為紅沖暫估的這筆，相應(yīng)歸集的少了，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本也是根據(jù)歸集結(jié)轉(zhuǎn)的話成本也自然少了，不用管主營(yíng)成本和合同毛利是吧

小云老師 解答

2021-03-02 19:00

是的，可以理解為紅沖暫估的這筆，相應(yīng)歸集的少了，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本也是根據(jù)歸集結(jié)轉(zhuǎn)的話成本也自然少了，不用管主營(yíng)成本和合同毛利

淺笑 …慧 追問(wèn)

2021-03-02 19:10

好，老師講的讓我一下明白了，老師，在問(wèn)下我去年有張發(fā)票紅沖了，做的分錄為借應(yīng)收賬款-20，貸工程結(jié)算-18，應(yīng)交稅費(fèi)-2，這個(gè)紅沖后是不是收入也不用紅沖了，因?yàn)槭杖敫鶕?jù)工程結(jié)算確認(rèn)的話，我開(kāi)票的話自然也就收入少了，確認(rèn)的也就少了是這樣嗎

小云老師 解答

2021-03-02 19:30

是的，你的理解是正確的。