韓彩伊 追問(wèn)

2021-03-04 09:18

會(huì)計(jì)處理

張艷老師 解答

2021-03-04 09:25

將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物用于投資
借：長(zhǎng)期股權(quán)投資
     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
           應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     貸：庫(kù)存商品
將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物分配給股東或投資者； 
借：應(yīng)付股利 
   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
      應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 （銷項(xiàng)稅額） 

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
     貸：庫(kù)存商品
將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人

  借：營(yíng)業(yè)外支出
  貸：庫(kù)存商品
  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
”簡(jiǎn)免集個(gè)“---就是不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形，只需把價(jià)稅合計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目就是了。
舉例
借：管理費(fèi)用等【價(jià)稅合計(jì)金額】
       貸：銀行存款