老師您好，我問的是外賬。我公司是今年營改增后的建筑業(yè)一般納稅人，營改增以前簽訂的工程收入按3%的簡易征收率征稅，營改增之后簽訂的工程按11%稅率征稅。，我想問以下幾個問題：1、9月1日我公司在外管地代開了發(fā)票并于當(dāng)日繳納了增值稅及附加稅，印花稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅，這部分增值稅和企業(yè)所得稅是屬于預(yù)繳稅嗎？我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？ 具體會計分錄怎么做？ 2、公司9月份購入材料并收到增值稅專用發(fā)票，只認(rèn)證了一張10萬元的材料發(fā)票，其他發(fā)票未認(rèn)證，并且9月份我公司的銷項發(fā)票都是按簡易征收3%稅率開

答： 1、你九月份開的發(fā)票是老項目嗎？還是新項目？2、你們9月簡易征收開的都是老項目的嗎？你們是選擇了簡易征收方法嗎？

350301025老師您好，我公司是今年營改增后的建筑業(yè)一般納稅人，我想問以下幾個問題：1、9月1日我公司在外管地代開了發(fā)票并于當(dāng)日繳納了增值稅及附加稅，印花稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅，這部分增值稅和企業(yè)所得稅是屬于預(yù)繳稅嗎？我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？ 具體會計分錄怎么做？ 2、公司9月份購入材料并收到增值稅專用發(fā)票，只認(rèn)證了一張10萬元的材料發(fā)票，其他發(fā)票未認(rèn)證，并且9月份我公司的銷項發(fā)票都是按簡易征收3%稅率開的，我想問下老師，（1）這個認(rèn)證的10萬元的進(jìn)項發(fā)票需要留抵，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？（

答： 1、如果當(dāng)時開的發(fā)票的稅額全部交了的話就是已交稅金不是預(yù)繳，借：應(yīng)交稅費-已交稅金 貸：銀行存款2、你公司按簡易征收，不可以抵扣進(jìn)項的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好，老師，我單位是一般納稅人企業(yè)，取得一張增值稅專票，怎么區(qū)分此發(fā)票已認(rèn)證還是未認(rèn)證

答： 你好，你可以通過認(rèn)證發(fā)票情況查詢，看這張發(fā)票是否認(rèn)證了