老師，我們餐廳現(xiàn)在要以我們公司子公司名義成立，但是在二月份已經(jīng)產(chǎn)生了收支了，款項(xiàng)都是經(jīng)過(guò)公司賬戶(hù)進(jìn)出的，現(xiàn)在我做二月份的賬該怎么做，賬先分開(kāi)做嗎？還是等營(yíng)業(yè)執(zhí)照辦下來(lái)了再做

鐘存老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格

2021-03-06 07:51

同學(xué)你好
不需要先做賬
因?yàn)槭亲吣腹镜馁~戶(hù)
子公司成立以后掛往來(lái)就行

木子麗追問(wèn)

2021-03-06 08:02

那母公司分錄怎么寫(xiě)啊

鐘存老師解答

2021-03-06 09:22

借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款

木子麗追問(wèn)

2021-03-06 12:40

能不掛往來(lái)，因?yàn)楝F(xiàn)在收支都是走母公司的賬，等子公司成立后再調(diào)撥給子公司

鐘存老師解答

2021-03-06 13:04

發(fā)票開(kāi)給母公司的話(huà)
母公司直接如資產(chǎn)
后期走資產(chǎn)調(diào)撥的分錄

木子麗追問(wèn)

2021-03-06 13:13

調(diào)撥的分錄怎么寫(xiě)

鐘存老師解答

2021-03-06 13:21

按照銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)分錄走
借：其他應(yīng)收款/銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額

借：其他業(yè)務(wù)成本
貸：原材料等

木子麗追問(wèn)

2021-03-06 13:53

我不明白這個(gè)分錄是什么意思

鐘存老師解答

2021-03-06 17:25

就是按照銷(xiāo)售的會(huì)計(jì)分錄做

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