喜悅的背包 追問

2021-03-08 14:59

企業(yè)從2019年成立，之前都是零申報，但是有員工繳納申報公積金，你的意思是從2020年12月開始做賬，并把之前的賬也得在12月補上，匯算清繳是怎么回事，不明白

maize老師 解答

2021-03-08 15:05

是的，你這個要是查賬都需要做匯算清繳，這個 有對應(yīng)這個申報發(fā)工資 那這個就不能0申報了，企業(yè)所得稅年報，也是匯算清繳意思

喜悅的背包 追問

2021-03-08 15:19

你的意思是匯算清繳就是企業(yè)所得稅年報嗎？把之前的賬補上，然后在報20年堵的企業(yè)所得稅按補上的做是嗎？但是20年報2019年的企業(yè)所得稅是0申報，那補的話是不是就把2020年1月開始到12月的補上就行，今年就按正常的做

maize老師 解答

2021-03-08 15:27

是的，你這個補是20年，涉及到19年做以前年度損益調(diào)整，21年按發(fā)生業(yè)務(wù)正常做

喜悅的背包 追問

2021-03-08 15:36

那我想問下，之前代賬公司的會計給的解決辦法是企業(yè)不是之后會做賬嗎？把這個成本做進來應(yīng)該是可以的，這個又是什么意思？怎么做？可以這樣做嗎

maize老師 解答

2021-03-08 15:37

那是不跨年才可以，跨年不行，那是這個之前年報和季報可以不一樣，所以這個的對應(yīng)這個季報填寫可以是瞎填寫的，

maize老師 解答

2021-03-08 15:38

那這個他意思做成本，指的是生產(chǎn)成本？但是不符合實際，這個對應(yīng)你還有管理人員工資不能掛生產(chǎn)成本，假設(shè)即使全部做成本，那這個對應(yīng)資產(chǎn)負債表也不能是0 ，他說不準(zhǔn)，

喜悅的背包 追問

2021-03-08 23:20

19年做以前年度損益調(diào)整，是做幾個憑證，分錄是什么，可不可以把19年工資總的正確的金額寫個總數(shù)來做，就做一筆；20年的工資的會計分錄每筆都補嗎？可不可以也是寫個總的金額來做

maize老師 解答

2021-03-09 02:31

這個看你19年多少做了工資是可以直接做一筆

maize老師 解答

2021-03-09 02:31

20可以直接匯總做一筆這個

喜悅的背包 追問

2021-03-09 08:26

前會計19年工資做的是零，就是說個稅申報是有工資數(shù)，但是在稅務(wù)局報企業(yè)所得稅和財報是零申報，也沒有做賬，這樣的話可以做一筆嗎

maize老師 解答

2021-03-09 08:44

可以，這個工資可以做一筆，以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

喜悅的背包 追問

2021-03-09 08:48

借：以前年度損益金額是19年工資總數(shù)貸：應(yīng)付職工薪酬；借未分配利潤貸以前年度損益，會計分錄是這樣的嗎？那公積金和社保呢，都包含在應(yīng)付職工薪酬里嗎？應(yīng)付職工薪酬的金額是含社保和公積金的數(shù)嗎

maize老師 解答

2021-03-09 08:53

是一樣的做，把下面這個xx費用換成以前年度損益調(diào)整

喜悅的背包 追問

2021-03-09 09:10

爸各種費用換成以前年度損益就行是吧！我就按你給的會計分錄做這一筆就行是吧！然后最后再來個借未分配利潤貸以前年度損益，這樣19年的賬就在21年的里補完了是嗎。那20年呢？20年怎么做，20年的賬前會計已經(jīng)結(jié)賬了

maize老師 解答

2021-03-09 09:18

是的。，是的。20年需要去補20年賬上參與匯算清繳，或者是21年也是一樣上面做分錄，對應(yīng)調(diào)上年資產(chǎn)負債表和利潤表，應(yīng)付賬款換成應(yīng)付職工薪酬

喜悅的背包 追問

2021-03-09 09:29

應(yīng)付賬款換成應(yīng)付職工薪酬是什么意思？前會計的20年第四季度資產(chǎn)負債表里的應(yīng)付賬款是零

maize老師 解答

2021-03-09 09:42

我不是有截圖嗎，按這個對應(yīng)這個去調(diào)本年年初數(shù)，這個我發(fā)案例不是寫應(yīng)付賬款嗎，你現(xiàn)在換成應(yīng)付職工薪酬去對應(yīng)去調(diào)，

喜悅的背包 追問

2021-03-09 10:48

你的意思是我得調(diào)20年的報表是嗎？20年之前結(jié)的賬作廢重結(jié)是嗎？是不是只有這樣本年年初的數(shù)才能不是零，若是20年的我在21年也做以前年度損益調(diào)整，是不是報20年的年財報我按20年第四季度的數(shù)開報（也就是按之前會計做的報表，我發(fā)給你的截圖來報）

maize老師 解答

2021-03-09 10:59

不是 你這個對應(yīng)這個是調(diào)上年資產(chǎn)負債表和利潤表， 再調(diào)21年年初數(shù)，你看我截圖這個我上面截圖去看下，不是，這個是按這個改應(yīng)付職工薪酬，和未分配利潤，利潤表是管理費用增加之后去報 做匯算清繳，