玲玲 追問(wèn)

2016-10-25 20:49

購(gòu)買(mǎi)增值稅發(fā)票專(zhuān)用電腦，怎樣做賬務(wù)處理？

玲玲 追問(wèn)

2016-10-26 02:02

謝謝！電腦專(zhuān)票的稅金計(jì)入：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額對(duì)面？

曉海老師 解答

2016-10-25 16:27

1、設(shè)備：
①購(gòu)入時(shí)：
 借：固定資產(chǎn) 
貸：銀行存款（應(yīng)付賬款）
②按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）  
貸：遞延收益
③按期計(jì)提折舊
借：管理費(fèi)用 
貸：累計(jì)折舊 
同時(shí)：
借：遞延收益
貸：管理費(fèi)用
2、技術(shù)維護(hù)費(fèi)：
一般納稅人：
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，
借：管理費(fèi)用等
貸：銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用等
小規(guī)模納稅人：
企業(yè)發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi)，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，
借：管理費(fèi)用等
貸：銀行存款等
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用等

曉海老師 解答

2016-10-25 17:12

你好，這是一般納稅人的處理方法稅務(wù)局給的標(biāo)準(zhǔn)答案。

曉海老師 解答

2016-10-25 21:01

你好記錄固定資產(chǎn)

曉海老師 解答

2016-10-26 06:39

是的