End 追問

2021-03-08 20:26

你好，可以寫一下分解的分錄嗎

陳詩晗老師 解答

2021-03-08 20:27

借，營業(yè)收入  250
貸，營業(yè)成本  150
存貨  100

End 追問

2021-03-08 23:02

請問遞延怎么確認的？講解一下差異

陳詩晗老師 解答

2021-03-09 08:37

個別報表確認了遞延所得稅70×25%
合并報表應該有的遞延所得稅50×(5-3)×25%
補確認差額部分

End 追問

2021-03-09 08:59

謝謝你，懂了。請問一下第5問  的金額42出售30件的跌價轉出分錄怎么來的？還有為什么所得稅反向結轉。

陳詩晗老師 解答

2021-03-09 10:31

你之前的東西出售了，對應的之前的遞延所得稅一并轉出處理的

End 追問

2021-03-09 10:48

2018年不需要確認遞延了嗎

陳詩晗老師 解答

2021-03-09 11:38

不需要了，你全部出售了，是抵消之前的就可以了

End 追問

2021-03-09 11:47

你好，題目出售30還余20件未出售

陳詩晗老師 解答

2021-03-09 11:53

就是說，你在上一年的時候，你不是按照50萬來處理的嗎？2018年，你出售之后就是出售的這一部分相關的進行底下。

陳詩晗老師 解答

2021-03-09 11:53

進行抵消，不好意思，打錯字了。

End 追問

2021-03-09 11:57

不好意思，不太明白，50件抵消了。本年實現(xiàn)銷售30件，不是應該轉回30這樣的遞延嗎？

陳詩晗老師 解答

2021-03-09 12:14

你指的是哪里，還是像之前一樣，你拍圖出來直接問數(shù)據(jù)吧。

End 追問

2021-03-09 12:16

第三個計量，2018年數(shù)據(jù)。

End 追問

2021-03-09 12:17

第三個資料，第5問

陳詩晗老師 解答

2021-03-09 12:20

1分錄抄上年
2分錄出售了30件，30×3=90
3分錄抄上年
4分錄結轉出售部分減值抵消70×30/50
5分錄抵消遞延所得稅資產