許 追問

2021-03-09 10:34

沒有，19年調(diào)增的虧損狀態(tài)

鄒老師 解答

2021-03-09 10:36

你好，納稅調(diào)整增加額，沒有導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅，這種情況是不需要做分錄的 

許 追問

2021-03-09 10:41

這樣利潤表的數(shù)據(jù)就會和企業(yè)所得稅納稅調(diào)整后所得額不一致，次年盈利了賬上利潤表所計算的所得稅和申報的所得稅就會產(chǎn)生不一致

鄒老師 解答

2021-03-09 10:42

你好，利潤表的利潤總額與稅法上的應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)本來就不一致的啊 

許 追問

2021-03-09 10:43

那產(chǎn)生的所得稅額不一致怎么處理？

鄒老師 解答

2021-03-09 10:45

你好，利潤表的利潤總額與稅法上的應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)本來就不一致，這個不一致是不需要調(diào)整的 

許 追問

2021-03-09 10:48

報表上計算的應(yīng)交稅費-所得稅，需要包含調(diào)增的部分計提所得稅么？

鄒老師 解答

2021-03-09 10:50

你好，需要包含調(diào)增的部分計提所得稅

許 追問

2021-03-09 10:53

這樣計提的所得稅，賬上看不出怎么得出呢

鄒老師 解答

2021-03-09 10:56

你好，會計賬上平時按利潤總額計提，匯算清繳的時候，根據(jù)補交的稅款再做匯算清繳所得稅計提分錄就是了 

許 追問

2021-03-09 11:22

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2021-03-09 11:25

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝