高貴的書本 追問

2022-01-25 16:25

這里的納稅調(diào)整是遞延的原因嗎？

冉老師 解答

2022-01-25 16:26

納稅調(diào)整是遞延的原因，是的

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:36

那以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)是不是不會產(chǎn)生遞延了？

冉老師 解答

2022-01-25 16:38

這個會的，只不過遞延計入其他綜合收益

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:40

還有那個交易性金融負債，假設(shè)其初始成本為100，后續(xù)公允價值下降至90，如果該公允價值變動是由企業(yè)信用風險變動引起。這種情況下是否確認暫時性差異，是否納稅調(diào)整？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:42

確認遞延的話，應(yīng)該不用納稅調(diào)整吧？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:45

它計入其他綜合收益又不影響損益和應(yīng)納稅所得額。這么看的話納稅調(diào)整和遞延沒有直接聯(lián)系

冉老師 解答

2022-01-25 16:45

這個要確認遞延的，學員

冉老師 解答

2022-01-25 16:45

本期所得稅要納稅調(diào)整

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:46

是否納稅調(diào)整？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:46

這怎么調(diào)？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:48

可能我理解的納稅調(diào)整和老師不一樣，我的是：應(yīng)納稅所得額＝會計利潤+/-納稅調(diào)整額-應(yīng)納稅暫時性差異+可抵扣暫時性差異

冉老師 解答

2022-01-25 16:48

交易性金融資產(chǎn)負債公允價值變動計入損益的

冉老師 解答

2022-01-25 16:48

這個影響利潤的，學員

冉老師 解答

2022-01-25 16:49

不納稅，公允下跌，納稅調(diào)增

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:50

但是企業(yè)信用風險引起的公允價值變動計入其他綜合收益，這個不走損益，其他的公允價值變動計入損益

冉老師 解答

2022-01-25 16:51

這個的話是不影響損益，匯算清繳不納稅調(diào)整