高貴的書本 追問

2022-01-25 16:25

這里的納稅調(diào)整是遞延的原因嗎？

冉老師 解答

2022-01-25 16:26

納稅調(diào)整是遞延的原因，是的

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:36

那以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)是不是不會(huì)產(chǎn)生遞延了？

冉老師 解答

2022-01-25 16:38

這個(gè)會(huì)的，只不過遞延計(jì)入其他綜合收益

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:40

還有那個(gè)交易性金融負(fù)債，假設(shè)其初始成本為100，后續(xù)公允價(jià)值下降至90，如果該公允價(jià)值變動(dòng)是由企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起。這種情況下是否確認(rèn)暫時(shí)性差異，是否納稅調(diào)整？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:42

確認(rèn)遞延的話，應(yīng)該不用納稅調(diào)整吧？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:45

它計(jì)入其他綜合收益又不影響損益和應(yīng)納稅所得額。這么看的話納稅調(diào)整和遞延沒有直接聯(lián)系

冉老師 解答

2022-01-25 16:45

這個(gè)要確認(rèn)遞延的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-01-25 16:45

本期所得稅要納稅調(diào)整

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:46

是否納稅調(diào)整？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:46

這怎么調(diào)？

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:48

可能我理解的納稅調(diào)整和老師不一樣，我的是：應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤+/-納稅調(diào)整額-應(yīng)納稅暫時(shí)性差異+可抵扣暫時(shí)性差異

冉老師 解答

2022-01-25 16:48

交易性金融資產(chǎn)負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的

冉老師 解答

2022-01-25 16:48

這個(gè)影響利潤的，學(xué)員

冉老師 解答

2022-01-25 16:49

不納稅，公允下跌，納稅調(diào)增

高貴的書本 追問

2022-01-25 16:50

但是企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，這個(gè)不走損益，其他的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益

冉老師 解答

2022-01-25 16:51

這個(gè)的話是不影響損益，匯算清繳不納稅調(diào)整