勞務(wù)公司異地預(yù)繳所得稅的賬務(wù)處理，季度預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)怎樣調(diào)整異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅

答： 你好，同學(xué)。 你預(yù)交部分你是在實(shí)際企業(yè)當(dāng)?shù)亟患{的時(shí)候沖， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交 銀行存款

老師，公司基本沒(méi)業(yè)務(wù)，2月接手勞務(wù)，勞務(wù)費(fèi)90000，但是2月、3個(gè)月干不完，如果工資薪金算勞務(wù)成本，1季度會(huì)有利潤(rùn)交企業(yè)所得稅，后期再算勞務(wù)成本，利潤(rùn)會(huì)為負(fù)數(shù)，假如全年再無(wú)收入（公司閑置），全年預(yù)繳所得稅大于匯繳所得稅，要退稅（稅局肯淀不同意），這種情況怎么處理好？把后期3月份后的勞務(wù)成本能不能預(yù)提到2、3月？賬務(wù)處理怎么做？

答： 你好 按最新收入會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在提供勞務(wù)的同時(shí)，客戶同步享受到勞務(wù)產(chǎn)生的利益，屬于一定時(shí)期內(nèi)按完工進(jìn)度確認(rèn)收入的交易情形。你公司可按投入成本(主要是工資)的占比分月確認(rèn)收入，這樣可使收入與成本配比，不至于時(shí)盈時(shí)虧。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

退回17、18、19外地預(yù)繳的企業(yè)所得稅賬務(wù)處理？之前是計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用 貸？應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時(shí),借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 現(xiàn)在退回了 要怎么做分錄？

答： 借庫(kù)存現(xiàn)金 貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi) 貸以前年度損益調(diào)整，借 以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)