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曉海老師

職稱： 會(huì)計(jì)中級(jí)職稱

2016-10-25 21:24

老師你好，加計(jì)扣除具體怎么理解，能否舉個(gè)例子，

曉海老師 解答

2016-10-25 21:14

你好！加計(jì)扣除是150％

曉海老師 解答

2016-10-25 21:29

加計(jì)扣除主要是和企業(yè)所得稅聯(lián)系,內(nèi)部自主研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用化支出加計(jì)扣除50%,資本化支出形成無(wú)形資產(chǎn)的按成本150%攤銷.
發(fā)生時(shí)先在研發(fā)費(fèi)用歸集
借：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 100
-資本化支出 400
貸：銀行存款·應(yīng)付職工薪酬等 500
形成無(wú)形資產(chǎn)時(shí)假設(shè)為2011-7-1
借：管理費(fèi)用 100
無(wú)形資產(chǎn) 400
貸：研發(fā)支出-費(fèi)用化支出 100 
-資本化支出 400
期末攤銷時(shí)（假設(shè)會(huì)計(jì)與稅法攤銷方法一致,10年,無(wú)殘值）
借：管理費(fèi)用
貸：累計(jì)攤銷
應(yīng)納所得稅額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加項(xiàng)-納稅調(diào)增減少項(xiàng)
假設(shè)本年利潤(rùn)總額為1000萬(wàn)元,費(fèi)用化支出在扣除管理費(fèi)用100萬(wàn)元的基礎(chǔ)上加扣100*50%,納稅調(diào)增減少50萬(wàn)元；資本化支出加計(jì)攤銷400*50%/10*6/12=20萬(wàn)元.
調(diào)整后應(yīng)納所得稅額=1000-50-20=930（萬(wàn)元）

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你好！加計(jì)扣除是150％
2016-10-25 21:14:23
把全部的明細(xì)開具，開具發(fā)票入賬，做采購(gòu)處理
2018-04-12 12:13:19
你好，個(gè)人需要去稅務(wù)局代開發(fā)票，個(gè)人的勞務(wù)費(fèi)增值稅率是1%，城建稅7%，5%，1%，教育費(fèi)附加3%，地方教育附加2%? 個(gè)稅20%,,支付方代扣代繳個(gè)稅
2021-04-27 21:58:58
你好，這個(gè)要有發(fā)票才可以的哦
2020-07-01 19:28:58
你好，折扣金額是負(fù)的
2019-07-09 12:15:09
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