老師，我剛才最后一個問題您回答應(yīng)該有誤，假如我夲期增值稅應(yīng)納稅額為0（24行），預(yù)繳稅款為5（28行），那么第34行，應(yīng)補退稅額變?yōu)?5才對

答： 你好，同學(xué)。 或者您截圖來看一下您申報表

李四在A公司任職，2021年1月-12月在A企業(yè)取得工資薪金收入10000元，無免稅收入。每月繳納三險一金2240元。從一月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計每月為2000元，無其他扣除。2021年6月有筆勞務(wù)報酬收入4120元。假設(shè)企業(yè)支付的該筆勞務(wù)費4120還需扣除1%的增值稅（城建稅等各地口徑不一，本案例計算時忽略）問題：李四2021年總共需要繳納多少個人所得稅？1.計算李四勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額2.計算李四的全年應(yīng)納稅額3.計算李四全年工資薪金累計預(yù)扣稅額4.李四個稅匯算時候需要退稅的金額請問這道大題怎么做，實在不會

答： 你好，1.計算李四勞務(wù)報酬所得預(yù)扣預(yù)繳稅額 4120/1.01*（1-20%）*20%=652.67 2.全年綜合所得收入額120000%2B4120/1.01*（1-20%）=123263.37 全年三險一金2240*12=26880，全年專項附加扣除2000*12=24000 計算李四的全年應(yīng)納稅額（123263.37-60000-26880-24000）*0.03=371.5 3.計算李四全年工資薪金累計預(yù)扣稅額 （120000-60000-26880-24000）*0.03=273.6 4.李四個稅匯算時候需要退稅的金額 應(yīng)納個稅371.5，實際預(yù)扣個稅652.67%2B273.6=926.27，應(yīng)退926.27-371.5=554.77

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我公司屬于小規(guī)模納稅人，今年第一季度我公司預(yù)繳增值稅稅款1105元，應(yīng)納增值稅稅額1033元，造成應(yīng)補退稅額-72.14元，第三季度多繳納增值稅稅款533元，但是填增值稅報表的時候本期預(yù)繳稅款7214沒填寫，應(yīng)該怎樣申請退稅

答： 這個需要去稅務(wù)大廳申請的，帶上相關(guān)申報資料