薇薇 追問

2021-03-10 10:51

那怎么做分錄呢

閻老師 解答

2021-03-10 10:54

借：以前年度損益調(diào)整，貸：其他應(yīng)收款。

閻老師 解答

2021-03-10 10:55

如果之前已經(jīng)計入其他應(yīng)收款了，現(xiàn)在應(yīng)該是做損失，也就是計提壞賬。

借：壞賬準(zhǔn)備，貸：其他應(yīng)收款。
確定無法收回的時候，核銷壞賬，不用計入營業(yè)外支出。
如果以前沒有做賬務(wù)處理才要計入營業(yè)外支出。

薇薇 追問

2021-03-10 10:58

小企業(yè)會計準(zhǔn)則也要這樣處理嗎

閻老師 解答

2021-03-10 11:00

小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目，直接調(diào)整當(dāng)期損益就可以了。

薇薇 追問

2021-03-10 11:04

借：營業(yè)外支出 貸：其他應(yīng)收；這樣做嗎

閻老師 解答

2021-03-10 11:09

可以的，小企業(yè)會計準(zhǔn)則是可以這么做的