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送心意

小露老師

職稱中級會計師,初級會計師

2021-03-10 16:53

你好,關(guān)于運費險這一塊應(yīng)該由承保公司向你們開票,違約金可以沖減收入
銷售時
借:銀行存款
     銷售費用
貸:主營業(yè)務(wù)收入
出現(xiàn)違約賠款時
借:主營業(yè)務(wù)收入
貸:銀行存款

艷11 追問

2021-03-10 16:58

那對方要我們把運費險同銷售開在同一張票面,稅率也有出入,運費險對方給我們開服務(wù)費6%,可我們開出去的是商品銷售13%的,該怎么處理呢?

小露老師 解答

2021-03-10 17:07

這個稅率你們在定價時需要考慮,
定價時,如果產(chǎn)品應(yīng)該 是100元/件(未稅),運費險 10元/件,你們需要開票時交 110*13%=14.3元/件稅金,進(jìn)項只能彌補0.6元/件,那這多出來的 0.7元/件。在你們產(chǎn)品定價時,應(yīng)該考慮到產(chǎn)品單價內(nèi)
這個運費險是你們?yōu)榱虽N售贈送 的,計入銷售費用,
借:銀行存款
      銷售費用
      應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項)運費的增值稅
貸:主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項)(產(chǎn)品銷售增值稅)

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相關(guān)問題討論
同學(xué),你好 營業(yè)外支出
2022-09-05 15:17:03
你好,關(guān)于運費險這一塊應(yīng)該由承保公司向你們開票,違約金可以沖減收入 銷售時 借:銀行存款 銷售費用 貸:主營業(yè)務(wù)收入 出現(xiàn)違約賠款時 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:銀行存款
2021-03-10 16:53:38
當(dāng)然不是這樣的。違約金的表現(xiàn)形式有很多,是否屬于價外費用,應(yīng)當(dāng)分析其是否依“價”而生。增值稅的價外費用屬于整個經(jīng)濟業(yè)務(wù)中購銷環(huán)節(jié)的重要組成部分,是依附于購銷業(yè)務(wù)的完成而存在的,通常表現(xiàn)形式有延期付款利息、賠償金等。如果違約金不依附于增值稅應(yīng)稅業(yè)務(wù)而獨立存在,就不屬于增值稅的價外費用。
2014-09-28 17:07:49
同學(xué)您好,這道題的計算是600%2B20%2B200
2024-01-16 20:46:21
您好!計入營業(yè)外支出。
2017-10-23 20:10:18
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