稅控服務(wù)費(fèi)抵扣分錄怎么做,申報(bào)表填在哪里?
十二十五
于2021-03-11 08:32 發(fā)布 ??638次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
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您好
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸管理費(fèi)用
填寫(xiě)附表四減免表主表23行。
2021-03-11 08:34:08

你好,增值稅納稅申報(bào)表填寫(xiě)注意需要填寫(xiě)主表和附表四兩個(gè)地方
主表:
財(cái)稅〔2012〕15號(hào))第五條規(guī)定:“納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額
抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào):增值稅一般納稅人將抵減金額
填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄”應(yīng)納稅額減征額“。當(dāng)本期減征額小于
或等于第19欄”應(yīng)納稅額“與第21欄”簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額“之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);
當(dāng)本期減征額大于第19欄”應(yīng)納稅額“與第21欄”簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額“之和時(shí),按本期第19欄
與第21欄之和填寫(xiě),本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減?!?
附表四:
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第32號(hào))規(guī)
定,對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)填報(bào)《增值稅
納稅人申報(bào)表附列資料(四)》
2018-05-02 11:01:17

您好!你是小規(guī)模還是一般納稅人。
2018-09-10 13:50:38

你好!共填3個(gè)表:主表,減免稅明細(xì)表,稅額抵減情況表(附表四)
2018-12-08 17:18:46

這個(gè)是填寫(xiě)減免稅申報(bào)表,就是附表四
2020-06-10 08:27:37
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