余 . T 追問

2021-03-12 09:40

那可以直接補(bǔ)提，借營業(yè)稅金及附加，貸應(yīng)交稅金-土地使用稅嘛？

余 . T 追問

2021-03-12 09:40

但是是跨年了的

冉老師 解答

2021-03-12 09:41

建議直接坐到稅金及附加科目，原因是以前年度損益調(diào)整涉及重大會計(jì)差錯(cuò)時(shí)使用的，謹(jǐn)慎使用

余 . T 追問

2021-03-12 09:42

會影響去年的未分配利潤嗎？

余 . T 追問

2021-03-12 09:43

因?yàn)樗枚惸陥?bào)還沒有報(bào)

冉老師 解答

2021-03-12 09:43

不會的，影響的是本期的未分配利潤

余 . T 追問

2021-03-12 09:44

因?yàn)槭?0年的土地稅，直接補(bǔ)提到21年可以嗎？

冉老師 解答

2021-03-12 09:45

似的，直接補(bǔ)提在21年中，這個(gè)其實(shí)很正常的，每個(gè)企業(yè)都會涉及跨期的

余 . T 追問

2021-03-12 10:08

老師，應(yīng)交稅金科目影響所得稅嗎？我們的土地稅有十幾萬，可以直接補(bǔ)提嘛？影響所得稅年報(bào)嗎？

冉老師 解答

2021-03-12 10:09

這個(gè)金額還是挺大的，如果這么大的話，你用以前年度損益調(diào)整吧，不然很影響21年損益

余 . T 追問

2021-03-12 10:11

影響去年的所得稅嗎？

冉老師 解答

2021-03-12 10:14

不影響的，因?yàn)橥ㄟ^了以前你年度損益調(diào)整，直接影響的是未分配利潤

余 . T 追問

2021-03-12 10:15

就是因?yàn)檫@個(gè)應(yīng)交稅金，然后去年的所得稅交多了

冉老師 解答

2021-03-12 10:19

去年較多的，沒有納稅調(diào)減嗎

余 . T 追問

2021-03-12 10:36

就是會不會因?yàn)檫@個(gè)應(yīng)交稅金導(dǎo)致去年的所得稅交多了？

冉老師 解答

2021-03-12 10:44

不會的，你匯算清繳的時(shí)候，這部分納稅調(diào)減就可以了

余 . T 追問

2021-03-12 11:05

好的，謝謝

冉老師 解答

2021-03-12 11:05

不客氣，祝你工作順利