借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 2298.87借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調(diào)整 2298.872借；以前年度損益調(diào)整-管理費用 貸；以前年度損益調(diào)整 ——營業(yè)外支出，問題是17年做了增值稅繳納2298.87

答： 這個分錄是正確的了，你期初做的是借方，這個是貸方，剛好平了

借進項轉(zhuǎn)出，貸未交增值稅，借以前年度損益調(diào)整，貸進項轉(zhuǎn)出，借利潤分配未分配利潤。貸以前年度損益調(diào)整 老師我這是補繳的增值稅，用以前年度損益調(diào)整合適嗎

答： 你好，不合適的，增值稅是負(fù)債，不影響損益的

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

去年有一筆賬做錯了：借應(yīng)收賬款938.4 貸營業(yè)外支出938.4 ，現(xiàn)在需要調(diào)賬： 借以前年度損益調(diào)整938.4 貸應(yīng)收賬款938.4 借利潤分配-未分配利潤 938.4 貸以前年度損益調(diào)整938.4 這樣處理是否正確 ？ 利潤分配月底還是年底做手工結(jié)轉(zhuǎn)？具體分錄怎么做？涉及去年的所得稅要怎么處理？

答： 這樣處理沒有考慮所得稅和法定盈余公積的影響，不過影響金額不大的話，可以直接調(diào)入本期，具體： 借：所得稅費用/以前年度損益調(diào)整 -938.4*25%，貸：應(yīng)交稅費 借：提取法定盈余公積/以前年度損益調(diào)整 -938.4*75%*10%，貸：盈余公積