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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2021-03-16 19:12

你好,汽車修理行業(yè)提前辦充值卡,進行充值
借:銀行存款等科目,貸:預(yù)收賬款 

圓夢 追問

2021-03-16 19:21

快學(xué)汽車修理這個實操賬套里,說1-5號修理費保養(yǎng)費收入,其中充值卡2650元,它將應(yīng)收賬款放在了借方,我就不明白了

鄒老師 解答

2021-03-16 19:23

你好,是不是總的收入超過了2650呢?

圓夢 追問

2021-03-16 19:24

對,您看圖片

鄒老師 解答

2021-03-16 19:25

你好,充值的時候
借:銀行存款等科目,貸:預(yù)收賬款 
客戶消費的時候,計入預(yù)收賬款 借方(請看圖片箭頭指向的地方)

圓夢 追問

2021-03-16 19:36

這里等于客戶已經(jīng)消費了,對吧?

鄒老師 解答

2021-03-16 19:36

你好,是的,是這樣的

圓夢 追問

2021-03-16 19:44

這是這個分錄的原始憑證

鄒老師 解答

2021-03-16 19:44

你好,是針對上面的回復(fù)還有什么疑問嗎 

圓夢 追問

2021-03-16 19:47

這里怎么還有應(yīng)交稅費這個科目,這3個原始憑證中的發(fā)票不是普票嗎?

鄒老師 解答

2021-03-16 19:47

你好,確認(rèn)了收入,就需要同時確認(rèn)應(yīng)交的增值稅,所以有應(yīng)交稅費科目的 

圓夢 追問

2021-03-16 19:48

而且原始憑證發(fā)票中的金額610也沒顯示在分錄里,我真不明白了

鄒老師 解答

2021-03-16 19:48

你好,確認(rèn)了收入,就需要同時確認(rèn)應(yīng)交的增值稅,所以有應(yīng)交稅費科目的 
(是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎)

圓夢 追問

2021-03-16 19:49

可是普通發(fā)票也要記應(yīng)交稅費嗎?

鄒老師 解答

2021-03-16 19:49

你好,是的,普通發(fā)票也要記應(yīng)交稅費的
不是只有專用發(fā)票才需要記 應(yīng)交稅費的

圓夢 追問

2021-03-16 20:10

這個題也是普通發(fā)票,為什么不涉及應(yīng)交稅費這個科目?

圓夢 追問

2021-03-16 20:11

我都被實操弄迷糊了

鄒老師 解答

2021-03-16 20:11

你好,這個是購入,取得的普通發(fā)票進項稅額是不可以抵扣,所以不需要寫應(yīng)交稅費借方
之前是收入,與購入是不同的(是兩種不同的情況)

圓夢 追問

2021-03-16 20:13

哦!明白了,小規(guī)模進項不用應(yīng)交稅費,只用在銷賬上,對吧?

鄒老師 解答

2021-03-16 20:14

你好,是的,是這樣 的 

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你好,汽車修理行業(yè)提前辦充值卡,進行充值 借:銀行存款等科目,貸:預(yù)收賬款?
2021-03-16 19:12:12
你好,汽車修理廠客戶充值會員卡借 銀行存款貸 預(yù)收賬款
2019-02-26 10:40:09
你好!充值在預(yù)收賬款科目下核算,消費時減少預(yù)收確認(rèn)收入就可以。
2016-05-25 21:58:46
同學(xué)你好 送的可以做 借銀行 借銷售費用1500 貸預(yù)收賬款11500
2021-09-27 14:10:30
借預(yù)付貸銀行存款
2019-05-29 14:54:36
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