圓夢 追問

2021-03-16 19:21

快學(xué)汽車修理這個實操賬套里，說1-5號修理費保養(yǎng)費收入，其中充值卡2650元，它將應(yīng)收賬款放在了借方，我就不明白了

鄒老師 解答

2021-03-16 19:23

你好，是不是總的收入超過了2650呢？

圓夢 追問

2021-03-16 19:24

對，您看圖片

鄒老師 解答

2021-03-16 19:25

你好，充值的時候
借：銀行存款等科目，貸：預(yù)收賬款 
客戶消費的時候，計入預(yù)收賬款 借方（請看圖片箭頭指向的地方）

圓夢 追問

2021-03-16 19:36

這里等于客戶已經(jīng)消費了，對吧？

鄒老師 解答

2021-03-16 19:36

你好，是的，是這樣的

圓夢 追問

2021-03-16 19:44

這是這個分錄的原始憑證

鄒老師 解答

2021-03-16 19:44

你好，是針對上面的回復(fù)還有什么疑問嗎 

圓夢 追問

2021-03-16 19:47

這里怎么還有應(yīng)交稅費這個科目，這3個原始憑證中的發(fā)票不是普票嗎？

鄒老師 解答

2021-03-16 19:47

你好，確認(rèn)了收入，就需要同時確認(rèn)應(yīng)交的增值稅，所以有應(yīng)交稅費科目的 

圓夢 追問

2021-03-16 19:48

而且原始憑證發(fā)票中的金額610也沒顯示在分錄里，我真不明白了

鄒老師 解答

2021-03-16 19:48

你好，確認(rèn)了收入，就需要同時確認(rèn)應(yīng)交的增值稅，所以有應(yīng)交稅費科目的 
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

圓夢 追問

2021-03-16 19:49

可是普通發(fā)票也要記應(yīng)交稅費嗎？

鄒老師 解答

2021-03-16 19:49

你好，是的，普通發(fā)票也要記應(yīng)交稅費的
不是只有專用發(fā)票才需要記 應(yīng)交稅費的

圓夢 追問

2021-03-16 20:10

這個題也是普通發(fā)票，為什么不涉及應(yīng)交稅費這個科目？

圓夢 追問

2021-03-16 20:11

我都被實操弄迷糊了

鄒老師 解答

2021-03-16 20:11

你好，這個是購入，取得的普通發(fā)票進項稅額是不可以抵扣，所以不需要寫應(yīng)交稅費借方
之前是收入，與購入是不同的（是兩種不同的情況）

圓夢 追問

2021-03-16 20:13

哦！明白了，小規(guī)模進項不用應(yīng)交稅費，只用在銷賬上，對吧？

鄒老師 解答

2021-03-16 20:14

你好，是的，是這樣 的