Basage老師 解答

2021-03-18 23:53

1，第二組分錄中，
第一個分錄，假設(shè)60%全部銷售，60%A藏到未分配利潤-期初里，60%a從買方存貨里轉(zhuǎn)到主營成本里
第二個分錄，實際只銷40%，20%未銷部分20%a還在存貨里，所以是對第一分錄的更正。
第一分錄、第二分錄按40%售出、20%未售分別做分錄更易理解。
第三分錄，是當(dāng)期新的內(nèi)部交易吧，當(dāng)期售40%，當(dāng)期末售60%，分別做分錄后合并而成現(xiàn)在的分錄。

Basage老師 解答

2021-03-19 00:02

2，第一個"未分配利潤-年初"替代的就是賣方的虛增利潤A的未實現(xiàn)部分60%。A和a，就象游戲里的孿生妖怪一樣，使用或處置了，等于通過"攻擊"消耗對方能量，二者就變小了；而且a會分身術(shù)，未銷售時藏于存貨中，當(dāng)銷售部分時，則會分身部分躲到主營成本里。

Basage老師 解答

2021-03-19 00:07

所做的抵銷，A、a分別在賣方和買方帳上可以，當(dāng)在集團(tuán)帳上就不能同在，見面就打架，而且A=a，能量相等，最終結(jié)果是雙方陣亡。

學(xué)員 追問

2021-03-19 20:18

前面兩個分錄應(yīng)該是調(diào)去年的吧，第三個分錄是調(diào)今年的。為什么分錄三存貨部分不是2015年末剩下的20%，做一個新的抵消分錄不是應(yīng)該是剩下的未實現(xiàn)百分之二十嗎

Basage老師 解答

2021-03-19 20:51

你沒有原題，我的意思，2015年當(dāng)年又發(fā)生了260萬的順流內(nèi)部交易，第三個分錄是針對當(dāng)年這筆交易的處理。